教您83个 省下遗产税或避税的好策略

2026年美国遗产税赠与税，个人终身免税额将大幅度缩小。

从现行的1361万美元调降至2026年的549万美元。

唐冠军说；「我教您省下税金的方法与目的，不是爲了帮助您的下一代子女或子子孙孙拥有更多的财产或遗产。我教您省税的目的是在帮助您，拿出（当年度）省下的税金，去做更多善事/好事。用更多的现金或基金去帮助社会上，那些需要帮助的人。或成立非营利事业组织的慈善基金会去帮助人。」

唐冠军说；「钱太多不是一件好事。有时，钱太多反而害了自己与家人，甚至害到子孙。」

对拥有巨额遗产税的人来说，这里有83个有效的税务策略，可以帮助您合法省税或避税？

在2026年美国遗产税终身赠与免税额预计大幅缩减的情况下，这里有64个有效的税务策略，可以考虑来合法减轻遗产税负担：

1.      ·  提前赠与：在免税额降低之前，可以考虑提前将资产转移给子女或其他受益人。这样可以利用当前较高的免税额，进行资产的预先转移，从而在法律允许的范围内减少将来可能产生的遗产税。

2.      ·  建立信托基金：通过建立不同类型的信托基金，如留置信托（Bypass Trust）或生命保险信托（ILIT），可以有效地规避部分遗产税。留置信托允许将一部分资产留给配偶，同时避免这部分资产在配偶去世时计入其遗产；生命保险信托则可以将保险金支付排除在遗产税计算之外。

3.      ·  使用生命保险：将一部分财产用於购买生命保险，保险金在持有人去世时支付给受益人，这部分保险金通常不计入遗产税。这是一种有效的方式来为受益人提供税后的财富，同时确保资金的安全传递。

4.      ·  家族有限合伙企业（FLP）：通过建立家族有限合伙企业，可以在法律允许的范围内，以较低的税率转移资产。这种结构允许家族成员以合伙人身份持有和管理资产，同时也可以利用市场价值折扣来降低赠与税的基础。

5.      ·  慈善捐赠：考虑将一部分财产捐赠给慈善机构，这不仅可以减轻遗产税的负担，同时也可以实现个人的慈善愿望。这种捐赠可以在生前进行，以直接减少遗产的总额，或设立慈善余生信托（Charitable Remainder Trust），使捐赠者在生时仍可受益於这些资产，去世后再将其转给慈善机构。

6.      ·  冻结资产价值：通过设立赠与信托，如限定净值增长信托（GRAT），将资产转入信托并设定一个固定期间，在此期间内资产增值归信托所有，原始资产价值则返回给赠与者。这种方法有助於将未来的资产增值转移给受益人，同时避免该增值部分的遗产税。

7.      ·  实行家庭办公室：对於家族企业，可以考虑成立家庭办公室来管理和规划财产，通过专业化管理可以更有效地规避税收和传承财富。

8.      ·  留置年金信托（CRAT与CRUT）：这种信托允许赠与者将资产放入信托，信托为赠与者提供一生的收入，死后剩余资产过渡给指定的非营利组织，可以免除部分遗产税。

9.      ·  教育储蓄账户：为家庭成员设立教育储蓄账户，如529计划，可以提前将资金用於教育开支，这部分钱将不计入遗产税。

10.  ·  定期审查和更新遗产计划：随着法律和个人情况的变化，定期更新遗产计划是非常重要的，以确保策略的有效性和合法性。

11.  ·  实施年度免税赠与：每年利用年度免税赠与额度（目前每人每年15,000美元）赠与子女或亲人，这些赠与不会影响终身免税额度。

12.  ·  购买商业房地产：将资金投资於商业房地产，通过租金收入和资产增值实现税务效益。

13.  ·  设立特殊需求信托：为有特殊需求的家庭成员设立信托，确保他们获得适当的照顾，同时最大化税务优惠。

14.  ·  投资於退税型保险产品：某些保险产品提供退税或税务减免的优惠，可作为遗产规划的一部分。

15.  ·  结合慈善信托和家族信托：设立一个慈善家族信托，部分资产用於慈善，其余则由家族成员继承，这样既能达到慈善目的，又能减少遗产税负。

16.  ·  增加股权赠与：例如，如果您拥有一家公司，可以考虑在生前将部分股份赠与给子女或其他家庭成员。通过这种方式，您可以在现行较高的免税额度下转移资产，同时也有助於家族企业的平稳过渡。

17.  ·  设立退休账户：利用IRA或401(k)等退休账户进行税务规划，这些账户的资金在遗产税计算时可能享有税务优惠。

18.  ·  创建家庭基金会：通过创建一个家庭基金会，不仅可以用於慈善目的，还可以作为遗产税规划的工具。将资产转入基金会中，这些资产可免於遗产税。

19.  ·  使用配偶豁免信托：这种信托可以帮助配偶在免税额度之内传承资产，并允许配偶在生时使用这些资产，死后将资产转给子女或其他受益人。

20.  ·  遗嘱更新与审查：随着家庭和财务状况的变化，定期更新遗嘱确保遗产分配计划反映最新意愿，同时满足税务效率。

21.  ·  设立冷静期信托：该信托在赠与者生前设立，允许在一定的“冷静期”后将资产转给受益人，这有助於利用法律提供的时间延迟来规避高额遗产税。

22.  ·  资产重新评估：合法重新评估资产的价值可能有助於降低遗产税的计算基础，尤其是对於价值波动较大的资产如房地产或股权投资。

23.  ·  利用少数股权折扣：在将公司股份转让给子女或其他家庭成员时，可以利用少数股权的折扣来降低赠与的价值评估。

24.  ·  建立紧急资金：设立专门的紧急资金信托，以确保在突发事件中，家庭成员可以迅速获得资金，无需触发高额遗产税。

25.  ·  转移生命保险权益：将生命保险单的拥有权转移到信托或受益人名下，可以防止保险金在保险持有者去世时计入其遗产总额。

26.  ·  利用双生命保险信托（SLAT）：夫妻双方可以各自设立一个信托，将资产包括保险单转移给对方的信托。这种结构允许保险金在一方去世时由另一方控制，同时保证这些资产不会被计入任何一方的遗产税。

27.  ·  定期赠与计划：与单次大额赠与相比，透过定期赠与计划，将较小金额的资产逐年转移，可以更好地利用每年的免税赠与额度，同时避免在某一年超过免税限额。

28.  ·  购买第二居所：投资海外或其他州的第二居所不仅可作为家族度假胜地，还可能因地理位置的税务法规差异带来遗产税上的优惠。

29.  ·  设立留置权信托：透过留置权信托，财产持有人可以在一定期限内保留使用财产的权利，期满后财产转移给受益人。这样做可以在法律允许的范围内降低转移时的税负。

30.  ·  建立艺术品信托：对於拥有珍贵艺术品的家庭，可以透过设立艺术品信托来管理这些资产。此举不仅保护这些财产免受未来遗产税的重税，也确保艺术品的专业管理与维护。

31.  ·  利用学费直接支付的免税优惠：直接支付给教育机构的学费不计入赠与税范畴，这是一个非常有效的财产转移方式，尤其是对於拥有多个子女或孙子女在读的家庭。

32.  ·  设立医疗信托：专为未来医疗费用预留的信托可以获得特殊税务处理，并且这类信托的设立可以确保资金用於指定的医疗开销。

33.  ·  建立动态信托：这种类型的信托具有高度灵活性，允许根据市场条件和税法变化调整资产分配和受益安排。

34.  ·  开设异地银行帐户：将部分资产存入海外银行帐户，可能有助於避免某些地区的高遗产税率，但这需要严格遵守国际报告和税收规定。

35.  ·  利用非营利组织的税务优惠：将资产捐赠给非营利组织不仅可以达到慈善目的，同时也能享受税务减免。例如，将一部分股份捐给大学或慈善基金，既可以免除这部分股份的遗产税，又可以在所得税中扣除。

36.  ·  设立特殊资产管理公司：创建一家管理特殊资产如专利权或版权的公司，通过公司结构来进行税务规划，可有效分散个人资产的风险和税负。

37.  ·  生前转移商业利益：例如，一家家族企业的创始人可以选择在生前将部分或全部业务利益转让给下一代，这种方式不仅可以提前避免高额遗产税，还可以确保业务的平稳过渡。

38.  ·  使用双重居民信托（DAPT）：在某些州，设立双重居民信托可以允许资产转移者在某些情况下自己也成为受益人，这样的信托结构有助於资产保护和税务规划。

39.  ·  建立灾难应对基金：特设的基金可以在家庭成员遇到突发重大疾病或事故时使用，这类基金可以特别设计来满足免税或减税需求。

40.  ·  定期投资於创业公司：将资金投资於具有高成长潜力的创业公司，不仅可以获得潜在的高回报，而且在某些情况下，这些投资可能享有税收优惠。

41.  ·  设立家族银行：家族银行是一种可以管理家族贷款和投资的结构，通过合法的贷款和投资操作，可以达到税务优化的效果。

42.  ·  利用免税交换：进行房地产等资产的免税交换（如1031交换），允许投资者将资产出售所得投资於同类资产，从而延迟资本利得税的支付。

43.  ·  采用分期支付赠与方式：将大额赠与分成多年支付，每年根据免税额度进行赠与，从而有效利用每一年的税务优惠。

44.  ·  结合使用多种信托结构：例如，可以将一部分资产放入生命保险信托，另一部分资产设立留置信托或家庭信托，通过多种信托结构的结合使用，实现资产保护和税务最优化。

45.  ·  实施异地信托：在税负较低的州或国家设立信托，可以利用不同地区的税法差异进行税务规划。例如，一些美国州如内华达、南达科他州对信托友好，提供税收优惠。

46.  ·  设立可撤销信托：将资产放入可撤销信托中，信托持有人可以在生前控制资产并随时修改受益人，这有助於避免遗产继承的法律纠纷和降低遗产税。

47.  ·  创建租赁结构：通过家族成员间的租赁安排，将家族资产如房地产、艺术品进行租赁，可以在法律允许的范围内进行税务规划，同时保持资产控制。

48.  ·  利用遗产冻结技术：例如，家族企业的创始人可以将企业的增值部分以低估的价值转让给下一代，同时保留对企业的控制权，这样可以将未来企业增值的税负转移到受益人身上。

49.  ·  建立灾难基金：设立专门的基金来应对家庭成员可能面临的重大健康或事故问题，这样的基金可能会享有税务优惠或豁免。

50.  ·  进行资产重组：调整资产组合，比如将高增值潜力的资产转移到税务负担较低的家庭成员名下，可以有效地降低整体家庭的税负。

51.  ·  设立海外信托：在某些情况下，将资产转移到海外信托可能有助於利用国际税法的差异来规避高额遗产税，但必须谨慎操作以符合所有相关法律规定。

52.  ·  实施代际传承计划：通过精心规划代际传承策略，确保资产的平稳过渡，并通过合法的税务策略最大限度地减少税负。

53.  ·  使用期权和股权激励：对於家族企业，可以考虑通过期权和股权激励计划来转移资产，这样不仅可以避免直接赠与带来的税负，还可以激励接班人的绩效。

54.  ·  创建教育基金：通过设立专门的��育基金来规划家族成员的教育开支，这种基金可以专用於教育费用，并可能享受税务优惠。

55.  ·  设立退休信托：可以设立专门的退休信托来管理个人的退休基金，这种信托可以提供税务上的优惠，并保护资产免受未来潜在的债权人索赔。

56.  ·  利用股票赠与计划：透过股票赠与计划将公司股票分配给家族成员，特别是当股票价值较低时进行赠与，可以减少未来增值的税负。

57.  ·  建立保险公司：对於大型家族企业，设立自己的保险公司不仅可以提供风险管理，同时可以利用保险业务相关的税务优惠来降低整体税负。

58.  ·  设计财产分配策略：制定详细的财产分配策略，包括资产的具体分配时间和方式，以确保税务效率最大化，并避免可能的遗产税争议。

59.  ·  建立专利或知识产权信托：对於拥有重要专利或知识产权的个人或企业，透过信托来管理这些资产可以提供税务上的保护和效益。

60.  ·  使用生命终止期间的赠与策略：在生命的最后阶段，透过策略性赠与可以有效减少遗产税，这需要高度的专业谘询来确保符合法律规定。

61.  ·  设立特殊目的实体：如特殊目的收购公司（SPACs），这可以用於特定的商业交易和资产转移，同时提供税务上的弹性。

62.  ·  创立季度赠与计划：与年度赠与计划相比，季度赠与可以更细致地控制资产转移的节奏，进而利用每一个税法变化带来的机会。

63.  ·  运用数字资产：对於拥有比特币等加密货币的投资者，可以考虑通过数字资产的策略性赠与来优化税务结构。

64.  ·  设立海外基金：对於国际投资者，建立海外基金可以利用不同国家之间的税务协议来最小化税负，但必须非常谨慎地遵守国际税务规定和报告要求。

65.  ·  建立QPRT（Qualified Personal Residence Trust）：透过QPRT，将个人住宅转入信托，信托设定特定期限，期间内居住权仍归原屋主。期满后，房产正式转给受益人。这可以在房产转移时使用当时的估值，从而降低未来的税负。

66.  ·  建立GRAT（Grantor Retained Annuity Trust）：这是一种将资产转入信托并保留一定期限年金回报的方式。赠与人在信托设立时收到固定的年金，剩余资产在信托期满后无税转给受益人。特别适用於高增值资产。

67.  ·  实施CLAT（Charitable Lead Annuity Trust）：在CLAT中，慈善机构首先接受一定期间的年金，之后剩余资产转给指定的非慈善受益人。这有助於立即减少遗产税，并支持慈善事业。

68.  ·  设立IDGT（Intentionally Defective Grantor Trust）：这种信托在税务上被视为赠与人的一部分，因此赠与人需继续支付信托所产生的所得税，但主要资产和其增值从赠与人的遗产中移出，减少遗产税。

69.  ·  建立冷静期信托：透过一个特定期限的冷静期，这种信托允许资产在一定时间后转移给受益人。期间内，资产管理和收益可由设立者控制，达到税务延迟效果。

70.  ·  利用生命终点投资策略：对於已知寿命有限的人士，透过投资於高风险、高回报的短期投资，可以在寿命结束前增加财产的流动性和灵活性。

71.  ·  设立特殊目的实体（SPE）：用於特定资产的分离和管理，这类实体可以用来隔离财产、减少法律风险并优化税务处理。

72.  ·  双重居民信托（DAPT）：设立在具有特殊法律保护的州，如阿拉斯加或特拉华，可以保护资产免受债权人索赔，同时达到税务效率。

73.  ·  运用税收捐赠信托（CRT）：将资产捐给慈善信托，获得税收抵免，同时信托按照特定条款提供给捐赠者或其他指定人寿命期内的收益。

74.  ·  建立家族银行或家族办公室：管理家族资产，进行投资和资金分配，可以有效地控制资产、最小化税负并为家族成员提供长期的财务规划服务。

75.  ·  利用离岸信托：设立在海外的信托，可以利用其他国家较为有利的税法来保护和增长资产。例如，设立在开曼群岛的信托可能会受益於当地对信托有利的法规和税收环境。

76.  ·  建立特殊保险结构：通过购买高额寿险，并将政策拥有权放在信托中，可以保护保险金不被计入遗产税。这种策略适合那些希望通过寿险快速增加遗产流动性的个人。

77.  ·  设立家族基金会：创建家族基金会不仅能进行慈善活动，还能管理家族资产，并且享受税收减免。这可以使资产在执行慈善目的的同时得到税务上的优惠。

78.  ·  实施多代传承策略：例如，使用代际跳跃信托（Dynasty Trusts）来将资产转给孙辈而不是直接子女，这样可以避过一代的遗产税。

79.  ·  创建保留地产权益信托（QPRTs）：此种信托允许个人将个人住宅或度假屋转入信托中，在保留一段时间的使用权后，房产将自动转移给受益人，这有助於降低遗产税。

80.  ·  利用税率差异：将资产转移至税率较低的州或地区。例如，如果家庭资产大部分在高税率州，可以考虑将一部分资产迁移到无遗产税的州，如佛罗里达或德州。

81.  ·  设立限制管理LLC或LP：这些实体可以用来持有和管理家族资产，通过将资产放入这些实体，可以利用市场价值折扣减少遗产税负。

82.  ·  使用收益限定信托（CRT）：此类信托允许捐赠人在生命期间接受部分收益，其余部分在捐赠人去世后捐赠给非营利组织，从而减少税负并支持慈善事业。

83.  ·  运用特定退休账户的税务优势：利用IRA或401(k)等退休账户的税延特性，将部分资产保存於此，从而降低生前的可课税收

这些策略的选择和实施应该根据个人的财务情况和目标来定制，建议与专业的财税顾问或律师进行深入讨论和规划，以确保符合法律规定并达到最佳税务效益。

透过这些策略的灵活运用，不仅可以有效管理和保护资产，同时也能在符合法律规定的前提下最大限度地减少遗产税的负担。如需实施这些策略，建议与专业的财税顾问或律师合作，以确保策略的实施符合当地法律和税务要求。

唐冠军说；「我教您省下税金的方法与目的，不是爲了帮助您的下一代子女或子子孙孙拥有更多的财产或遗产。我教您省税的目的是在帮助您，拿出（当年度）省下的税金，去做更多善事/好事。用更多的现金或基金去帮助社会上，那些需要帮助的人。或成立非营利事业组织的慈善基金会去帮助人。」

唐冠军说；「钱太多不是一件好事。有时，钱太多反而害了自己与家人，甚至害到子孙。」