储蓄抵税优惠

如果您向雇主赞助的退休金计划或自己的个人退休金帐户供款. 您就可能符合获得抵税优惠资格. 以下是国税局希望您知道有关这项储蓄优惠 (Savers Credit) 的六件事项:

1. 收入限制 储蓄抵税优惠适用於以下报税身份和收入的人士:

单身, 分开报税的已婚夫妻, 或合格的鳏寡人士, 其收入在$28,250或以下
一家之主, 其收入在$42,375或以下
联合报税的已婚夫妻, 其合并收入在$56,500或以下

2. 资格规定 要符合获得此项优惠的资格, 您必须满18岁,  在整年度期间 (1月1日至12月31日) 不能是全职学生而且也不能被其他人在税表上申报为被抚养人.

3. 优惠额 如果您在合格的个人退休金帐户 (IRA), 401(k), 以及其他某些退休计划存入符合规定的供款, 您或许可以获得最多$1,000的抵税优惠额, 夫妻联合报税则为可高达$2,000. 优惠额是依照合格供款的百分比而定, 收入最低的纳税人享有最高的百分比.

4. 分发的金额  如果您从您的退休计划中收到分发的金额, 在计算这项优惠额时, 您通常必须将收到的分发金额 从您的投款中供除.  这项规定适用於以下期间收到的分发金额: 优惠申报年度前的两年之间, 优惠申报的当年, 以及从优惠申报年度结束后 到次年报税截止日之间（包括延伸的申报期间）.

5. 其他税务福利 除了有退休储蓄供款优惠 (Retirement Savings Contributions Credit) 外, 向退休金帐户供款,  还能带来其他的税务福利.  例如大多数收入在此水平的工作者都能在税表上扣除他们存入传统 IRA 帐户的全部或部分的供款.  存入一般 401(k) 计划的投款不会被课徵所得税, 直到从该计划提款时才会被徵税.

6. 适用的表格 请使用合格退休储蓄供款8880表(Credit for Qualified Retirement Savings Contributions),  来申报此项优惠.

详情请参阅国税局个人退休福利安排计划590号刊物(Individual Retirement Arrangements,  简称IRA),  退休金储蓄供款优惠4703号刊物 (Retirement Savings Contributions Credit),  以及8880表.  刊物与表格可至国税局网站下载或致电800-TAX-FORM (800-829-3676) 索取.