何为查税

在这个经济萧条，人人勒紧裤腰带的特殊时期，虽然Obama政府签署了巨额的救世资金，但是这些钱，何年何月才能到我们老百姓的手上，无人知晓。但是却有一种方法，是可以很快的从我们口袋里把钱掏出来，乖乖的交给政府的， 那就是– 查税。我这里有一个数据，在2011年，政府收到补税利息和罚金将近$55.2 billion。在2001年，这数字只是33.8billion。个人收入低於20万的，查税机率是1.02%；这表示100个人里面有大概一个人会被查税；若收入超过20万，被查税的机率增加到3.93%，也就是100个人里面，大概有4个人会被查税；若收入超过100万的人，查税机率增加到12.48%。已此可见，收入越高，被查帐的机率就相对的提高。

2011年国税局着手处理的税法刑事案件有1622个。定罪率是92.7%。而平均刑期是25个月。

在政府极度需要钱，甚至连国际信誉最好的瑞士银行(UBS),都在美国国税局的放大镜下曝光了1440个案例。在这个时候，我们就要学会如何为自己撑一把保护伞，”如何避免被查税” 就是我今天想要和大家分享的主题。

要知道如何避免被查税，就要了解一下国税局都是用那些办法来查我们的税表。

第一种最常用的方法：数字校正查税(Mathematical Correction Audits)
这种查税的方式，通常是通过计算机的程序来自动找问题，例如：姓名和社会安全号的偏差；低收入家庭福利优惠的合格程度；填写身​​份是否正确；预估税和预扣税款的偏差；几乎包括所有有关的问题。

第二种：有关收入的相关文件匹对查税(Income Document Matching Audit)
这种查税通常是通过电脑程序，来和凡是在你的税表上，有你的姓名以及社会安全号码的所有表格对照，例如表格1099，表格W-2, 表格K-1（这是公司给股东的一种表格）等等。如果国税局认为根据他们电脑统计，你没有申报所有的收入，他们就会把你的税表抽出来检查。近年来，国税局把这些范围的人作为查税的对象：

1．国外信用卡用户
2．危险性高，高收入的纳税人
3．高总收入，低净收入的公司
4．高收入而不申报者
5．没有报税的那部分收入

第三种查税的方法叫做：DIF评分(Discriminant Function Scoring)。
国税局给每个税表都会有一个DIF评分。这个分数是国税局秘密计算而得来的，以查税过程中税法变更最大可能性来检查税表。 DIF评分在税表中不同的项目上都有增加（例如Schedule C 或汽车花费），而在有些项目上降低（例如雇用专业会计师）​​。国税局的DIF程序考虑的不仅仅是你的收入和抵税，而且还考虑你的住处，你家庭成员的多少，以及你的专业是什麽。一个有五个家庭成员的家庭，但只有$30,000或更少的收入，这种例子或许会存在，但是如果真的存在的话，国税局就要想知道你们如何生活。这就导致被查税。

第四种：信件查税(Correspondence Audits)
这种查税要求你为税表上的项目提供相关文件，寄给国税局。这些相关文件包括被抽查项目的收据以及付款证明。例如，如果你的慈善捐款被查帐，你需要提供慈善机构的收据复印件，以及从银行来的支票复印件，以此来证明你放在税表上的数字是对的。任何一种慈善捐款，如果你无法提供充足的证明，都是不允许用来报税的。

第五种：办公室及实地查税(Office Audit and Field Audit)
这种面对面的查税方式在近几年里非常普遍。这种查税首先会收到国税局的电话或者信函。电话的目的，是让你在和国税局面对面之前，自愿提供给国税局所需要的信息。这些电话提供的信息将被我们的专业人员保密。在查税期间，国税局将检查税表上可能有漏报的项目。基於查税的结果，你下一个税季可能也会被要求查税。国税局有权回查到你报税年度三年以前的帐。而实际上，所有被查税的报表都是在你报完税后的18个月之内就会收到通知。

第六种：抽查 (Random Audits)
为了提高国税局查税的速度，国税局会抽查一些税表来检查。这种查税，无疑是最基本，最深入的发式。税表上的每一项，每一行可能都被查到。例如，如果你有一个小孩子作为你的抚养人，你就需要提供此孩子的出生证明，证明这个孩子是你的小孩，而且要证明在被抽查到的税季年度中，这个孩子是和你住在一起的。

我建议，尽早准备你的报税资料。如果你将会有很多钱退回来，而且又不牵扯到查税的问题，您就可以尽早报税，尽早把钱拿回来。如果你需要付税，而且有一个最后期限，并且你没有被罚款的话，就等到4/15再递交你的税表。另外一点，如果您觉得你很有可能被抽查，就要等到最后一分钟才递交你的报税表。这不会对你有任何伤害，只能降低你被抽查到的机率。

第七种：财务状况查税(Financial status audits)
此种查税重点关注在纳税人的居住标准，以及其他和报税没有具体相关的因素。查税官员使用公共纪录和统计数据来追踪开支和财富的变化，以此来证明你没有申报的收入。检查的纪录包括所有的信用报告，房地产税纪录，生意许可证申请，车管局纪录，1099表格的资料，货币交易记录，以及证卷交易委员会（SEC）的档案。

第八种：国税局特殊项目查税(IRS Special Projects Audits)
国税局每年会选出12个最明目张胆的税务欺诈案件。这份名单被称为“肮脏十二”，确定很多区域都会受到查税。这份名单你可以上网查看：http://www.irs.gov/newsroom/article/0,,id=167983,00.html
避免国税局的查税不能达到100%的完美，今年仍有六种方法可以成功的减少查税的机率。

1） 美国劳工统计局（Bureau of Labor Statistics）估计在南加州生活的一家四口大约需要四万一年的生活费用。若是一家四口的收入少於2万5，或者甚至是负收入。国税局有可能想知道这一家四口如何生存。
2） 避免信件查税，必须确定所有的利息，股息，和房屋贷款未超过110万的利息有正确申报在税表上。
3） 赌博损失的申报，通常增加你被查税的机率。
4） 用自雇主的损失去减少其他收入也常被抽查。
5） 公司税表里的Loan to shareholder(股东贷款)也是经常被查帐的对象。
6） 大的S-corp亏损而没有计算股东的基数，也是导致公司被查帐的一大原因之一。

切记，若你遵守以上的六点，你将会大量的减少你被查税的机率。