善用IRA税赋优惠

对绝大多数人来说，2013年度IRA个人退休帐户可存入最高金额上增至5500元，而所得税率25%的纳税人一旦将IRA存入金额提高到5500元，今年的纳税金额可望因此少1375元。所以，想充分享受新规定的好处，根本之道就是把存入退休帐户的钱提高到上限。

美新周刊报导，富达投资公司（Fidelity)针对将近700万个IRA退休帐户分析后发现，2012年度全美平均IRA存入金额为3920元，较前一年低10元，而且存入金额随着年龄增长而提高，20几岁的人平均存入3170元、60几岁的人则增至4840元；而根据研究机构EBRI调查，约160多万个IRA退休帐户在2011年时的存入金额平均为3723元，都未达存入上限。

就以存入金额3723元推估，如果您所得税率25%，今年将省税930.75元，如果税率15%、今年将省税558.45元；今年可存入金额上限提高，所能享受的税赋优惠更可观。

年满50岁的人存入金额上限又比年轻人多出1000元，达6500元，直到70岁半就不能再存入传统IRA，但还是可以把钱放入罗斯IRA帐户。

如果想充分利用今年度加码节税优惠，每一个月需要存入458元（年满50岁则要月存542元）；但问题是，很多人并没有存那麽多钱，无法充分享受税赋优惠，根据调查，2011年度使用IRA的人当中，只有47%存款金额达到上限。

如果您另外将钱存入职场上的401(k)或者其他类似退休帐户，能够保留存入IRA帐户的资金将相对有限。除此之外，夫妻两人2013年度调整后的总所得达到9万5000元或以上（或者单身所得至少5万9000元），将逐步失去IRA延税优惠，而如果夫妻两人所得达11万5000元（单身6万9000 元）并在工作的地方拥有退休帐户，便没有资格享有IRA税赋优惠；再者，假设您本身没有退休计画但配偶有，一旦夫妻俩的联合所得超过17万8000元，节税优惠便逐步失效，所得达18万8000元的话，优惠便取消。

如果夫妻两人所得总和低於5万9000元、或单身低於2万9500元，而且您不是全日制的学生或者依附其他人报税，那麽，2013年可额外申请IRA帐户税额抵减（tax credit），抵减额度为退休帐户存入额的10%至50%，最高不得超过单身2000元或夫妻4000元。

依规定，2013年度IRA存入动作必须在2014年4月15日之前完成，如果您等到最后时刻才存钱，还是来得及节税，但却失去了及早存入所可能获得的更多投资获利。

资料来源：worldjournal