健保储蓄帐户

问﹕公司的健保计画中有提供一种名为健保储蓄帐户（Health Saving Account）的选择，这种帐户据说还能用以投资，为未来养老做准备，是这样的吗？

答﹕对於美国人来说，健保储蓄帐户（HSA）是最具税务优惠的储存方法之一。因为该帐户几乎完全免税。首先可以将税前收入投入该帐户，而且提出使用的时候也无须纳税。因此这是一种为今后健保开支进行储蓄的帐户，特别是，HSA还能用来支付长期看护的开支。

据美国新闻和世界报导介绍，HSA最初在2003年由国会批准设立。HSA 原本是作为高自付额健保计画（HDHP）的连动储蓄帐户。HDHP计画要求参保人，每人至少支付1250元，家庭支付2500元的医疗费用自付额。超过自付额部分，在达到个人支付限额之前，将由保险公司和投保人按照一定比例共同承担医疗费用。此做法可以节省健保公司成本，降低保费。HSA的作用，就是让参保人使用税前收入支付健保开支。

一般提供HDHP计画的企业，也会为员工开设HSA帐户，在其中存入个人自付额的部分。个人也可以再存入税前收入，支付额外的开支。每年企业及个人对於HSA的存款总额为个人3250元，家庭计画6450元，存款限额会根据通货膨胀进行调整。

HSA的一大优势在於，可以将本年度结余的存款，挪入下一年度继续使用。因此，帐户内的资金也可以进行投资。特别是对那些年轻体健的个人来说，这就像是额外的投资工具。

当然，联邦政府也没这麽好心，提供完全免税的投资方式。关键就在於，需要熟知其中的各项规定，规避不必要的罚款和税金。

前面提过投资HSA的前提是要参加HDHP，因此一旦参加联邦医疗保险（Medicare）也就不能进行HSA的储蓄。要免税提款，所有从HSA的提款都需要符合医疗开支规定。按照规定，HSA也可以用来购买长期看护保单、COBRA保险费用，以及失业期间的健保开支，或者是65岁之后用以支付Medicare费用等。

考虑到无法预测今后的健康状况，或许较为合理的投资长期看护的方法，还是用HSA购买一份基础性的长期看护保险，然后采用HSA储蓄支付剩余部分的费用。

资料来源：世界新闻网