财富永续传承 先做财务体检

一个人的身体健康通过每年的例行体检就能知道，但家庭财富的「健康状况」又从何得知？近20年来，全球化提速，飓风、雾霾、地震等天灾不断，货币宽松造成的通胀难以控制，肥咖条款使财富隐私荡然无存，财富想要保值乃至传承，大家心里都没底。

 医生根据身体体徵的异常来诊断病情的轻重，特殊疾病得转给专科医生治疗，家庭的财务体检也是如此。由财务规画师来诊断各类资产或投资的分配比例是否协调，能否永续并达成最终目标，财务规画师扮演着家庭医师的角色，而投资、税务、法律等专业人士起到专科医师的作用。
 
经过认证的财富规画师(CFP, certified financial planner)是以客户利益为前提，在系统流程下，根据收入、资产、家庭需要及结构，年龄，风险偏好、生活形态及消费模式，分析、配置、厘定并执行财务计划，并定期检查。认证财富规画师专长於保险、资产、遗产等方面的规画，CFP Board统计显示，美国境内认证财富规画师不到7万人，在亚洲和美国两地均有财务工作经验的更是少之又少。
 
红杉财富规画有限公司资深合夥人麦惠琪(Sally Mak)说，华人对财务体检需求更盛，他们在母国和美国两地辗转，资产分布世界各地，亟需合理规画，而财富规画师可以提供一站式服务。
 
麦惠琪指出，人生的每个阶段在财务上都有不同的考量，最初级的家庭保障通常由保险产品来实现；在满足基本需求后，才会考虑财富的永续或增值，除日常开销、子女教育或商业营运，累积财富的工具十分多元，如银行帐户、证券、债券、地产、艺术品或年金；退休后将考虑传承子孙后代或捐赠慈善事业。
 
但无论是共同基金还是房产，都是某个领域的经纪推荐的个体产品，缺乏对整体财富的全盘考量，也未与投资风险和自身需求挂钩。譬如，许多投资移民的家庭准备不足，没有考虑到税务上的弊端，丈夫在亚洲做生意，妻子和小孩在美国生活，过去三年里在美时间累计超过183天，变成税务居民，需要缴税。
 
麦惠琪指出，遗产的传承是华人家庭尤为关注的话题，华人社区的律师因关注面不同，很少专攻遗产规画。例如一位长者有资产10万元，生前虽订下遗嘱，死后也需要法庭认证(probate)，耗费子女的财力和精力，但如果设立生前信托(living trust)，至少可以省下上千元。
 
2013年新税法上路，资本利得税和遗产税纷纷调涨。充分利用每年的免税赠与额，如夫妻之间及父母与子女之间的赠与可以省税，譬如，夫妻每年每人��免税赠与额为1万4000元，如果有三名子女，夫妻每年赠予子女的财产可达8万4000元。
 
赠与是生前的资产转移，而遗产是指死后的资产继承，两者在税前利润的计算上差异很大。纽约会计师余纯真指出，增值高的资产不适合作赠与，举例说，如果父母赠与一栋房产给子女，房产最初买入价格为90万元，赠与时的市价为300万元，子女售出时的卖价为50 万元，则税前利润是410万元。

资料来源：世界新闻网