新健保法倒数计时 做好准备

随着可负担健保法（欧记健保法）即将於2014年全面上路，许多员工可能面临新的健康保险选项。路透报导，愈来愈多雇主将倾向於采用定额提拨制的健保计画，即以提供健保福利津贴的方式，让员工自行透过雇主参与的健保交易所购买健保，而非直接代替全体员工购买。

专门为企业架构健保交易所的Liazon公司策略长柯恩（Alan Cohen）指出，尽管目前只有约5%企业采用这种方式提供员工健保，但预料在五年内采用的公司将增至半数左右。

新健保法中的部分法令已陆续生效，今年10月1日起，联邦与州府的健保交易所亦将开始营运，缔造史上规模最大的健保开放参加季节（open-enrollment）。

一般而言，在大公司工作的员工比较不会面临立即的改变，但自行购买健保、没有健保或在小公司工作的员工，可能在购买健保的选择上面临戏剧性变化。

路透列举以下跟新健保法有关的注意事项，可协助一般大众了解新法带来的改变，以及个人的应变策略。

一、留意今年的所得税表。个人在申报2012年所得税时可留意自己明年是否可以符合健保开支相关的税务优惠。依新法规定，年收入低於联邦贫穷线四倍以内的纳税人，需自己掏腰包支付的健保保费设有上限，超过的部分还可以计为抵税优惠。

联邦贫穷线虽会逐年调整，但变动通常不会太大，譬如2012年贫穷线的四倍相当於个人年收入4万4680元，或四口之家合计年收入9万2200元左右。

年收入在这个收入水平之内，每年需自掏腰包的健保保费上限为家庭收入的9.5%，收入愈低还可以适用更低的上限与取得更高的补助金额。

譬如年收入在联邦贫穷线2.5倍以内者，即2012年个人年收入低於2万2340元，或四口之家年收入低於4万6100元，可享有较低的自付额度（ deductible），与取得联邦共付额（co-pay）补助金。

需留意的是，这里所谓的年收入其实指的是「修改调整后收入」（modified adjusted gross income），即将免税利息收入与免税社安金收入一并加入调整后收入的数字。

个人若经估算发现今年收入只差一点就可以把握这项税务优惠，不妨考虑在今年增加退休帐户的提存金额，或其他可行方法来稍微降低收入。

消费者维权组织Families USA副主任费雪帕琼建议，以往分开报税的夫妻应慎重考虑合并报税，因愈来愈复杂的法规将令分开报税的夫妻难以享受这些税务优惠。

二、了解不同健保选项。费雪帕琼指出，新法可能迫使许多员工头一遭自己选购健保，提高他们遭诈骗或误导的风险。

从今年10月1日起，公家的健保交易所将正式上路，提供民众符合最低联邦标准的健保方案，这代表已有病史的人也可以买到健保，且不会受限於终身健保给付额上限。

当然也会有ehealthinsurance.com与Netquote.com等私人业者经营的健保交易所，透过Liazon等公司提供给企业雇员，因而使民众混淆这些不同的购买选项。

依规定，所有健保交易所提供的保单内容与收费都必须符合新的联邦标竿，但私人经营的交易所可能倾向於提供独立的健保方案，譬如将视力与牙齿的保单个别分开贩售。

现在民众可以做的事情就是了解自己与家人的健保需求，譬如家中是否有小孩？家人是否患有长期疾病？选择保费较高的方案享受较全面的承保范围，抑或是自付额较高的方案比较划算？简单来说，你越了解自己与家人的医疗需求，就会越容易厘清最适合的健保方案。

三、提早为医疗开支储蓄。上班族目前若持有雇主提供的健康储蓄帐户（Health Savings Account），可考虑在2012年与2013年提存至法定上限，因这类帐户的存续命运不定，以后若遭取消不能再存钱，这两年多存的金额仍可享税务优惠。

HSA帐户里的存款不会过期，可不断累积至隔年使用。在2012年报税季截止日前，即今年4月15日前，都可以继续往帐户存钱至足额为止。

资料来源：世界新闻网