社媒时代的诈骗手段｜在美华人不得不知的生活指南

随着政府治理整顿的加强以及民众防范意识的提高，2016年涉税身分盗窃案件的数量已较2015年下降近46%，迹象表明2017年数字有望进一步下降。不过，政府仍因退税诈骗每年蒙受约10亿元的损失。已有税务专家建议国会采用「退税锁定」（Refund Lock）来减少欺诈行为的发生。税务专家罗杰‧哈里斯（Roger Harris）说，快速退税和退现（Refundable Credits）增加了身分盗用的风险，这种制度裨益了部分纳税人，却置所有纳税人於危险之中。退税锁定可以帮助那些并不着急拿到退税的纳税人免於成为欺诈团夥的目标。

在当今社交媒体时代，诈骗手段可谓层出不穷。8月28日，国税局发出警告，近期有不法分子假借国税局（IRS）和联邦调查局（FBI）名义向网路用户发送诈骗电邮，要求收件者点击邮件中的链接，填写调查问卷。该邮件带有国税局和联调局的徽章，企图让受件者放松戒心，若受件者贸然点开链接，邮件中的勒赎病毒将立即锁住电脑，藉此要求赎金解锁。

不仅是广大民众，税务从业者（Tax Professionals）群体也日益成为不法分子的下手目标，窃贼假借税务软体公司提供「软体更新」之名或冒充新客人问询，若报税人贸然点开钓鱼邮件中的网址或附件，极有可能导致电脑被骇，客户数据被盗。国税局与各州税务局、报税业者已从7月起开展一项名为「切勿上钩」（Don't Take the Bait）宣传活动，教导从业者如何应付形形色色的网钓诈骗，妥善地保护客人的个资安全：使用具有防火墙和防毒保护的安全软体，并确保安全软体是最新版本；加密存在电脑里的税务记录；学习识别窃贼伪装成正当组织的钓鱼邮件、威胁性电话和简讯，及时删除并向有关机构举报；确保个人资料、税务纪录安全无虞。

9月7日，三大信用机构之一的Equifax证实，因安全疏忽造成全美1.43亿人（约占全美一半人数）信息遭骇，泄露的信息包括社安号、姓名、生日及地址。有了这些信息，任何人都可以冒名开户、申请小额贷款、支取退休账户、甚至虚假报税。鉴於此，民众可采取以下措施应对：

首先，向三大信用机构中任意一家申请设立90天有效的临时「欺诈警报」（Fraud Alert），有了它之后，任何试图处理和你的信用纪录相关的行为，包括开设新的信用卡账户、申请增加现有帐户的信用额度，信用机构都需要额外的身分认证。若已确认自己是身分盗窃的受害者，可以递交警方出具的证明，要求加入七年有效的「延长警报」（Extended Alert）。

第二，至少每月查看一次信用报告，监控自己的信用记录变动，信用报告会显示信用查询（Hard Pull）数量（如曾经申请贷款，可以看到贷款机构的第三方查询记录）、开卡数量、欠款额度。若需要完整官方信用报告，则登录www.annualcreditreport.com，每12个月可以免费索要一份。

最后，卷入涉税欺诈的受害者，应向国税局递交14039表格（Identity Theft Affidavit，身分盗窃宣誓书）。

2017税季国税局已施行了许多严规，如报税需要提供驾照或身分证明，在过去三年从未使用过的临时税号（ITIN）全被作废，逾期的ITIN需要重新申请，W-2及1099自雇收入的申报截止日提前至1月31日，申请可退现的低收入所得退税（EITC）和附加儿童退税（ACTC）必须等到2月27日当周才能拿到退税款，申领退税的初次报税者必须本人前往国税局当面认证身分等等。（作者为注册会计师）

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