遗产规画的九个要点

遗产规画（estate planning）大多数人都需要。假如你的孩子还小，你更需要有一个遗产规画，若你不幸离开的话，你要有一个你信任的人来照顾你的孩子及管理你留下来的财产。不过，华人很少谈遗产规画，但不谈并不表示不需要，其实每人都要面对这个问题。下面是遗产规画的九个要点。

是否规画：大多数的人都需要遗产规画，不是有钱人才需要。

遗产规画基本包括：财务规画、遗嘱（will）、授权书（power of attorney）、医疗委托书（medical power of attorney）。信托也是非常好的遗产规画工具。记住在做遗产规画时，一定要考虑到联邦和州的遗产法。

资产范围：你的资产包括退休存款、保单、地产、投资和生意股份。你要想清三个问题：谁会继承你的资产？假如你不能理事，谁来处理你的财务？假如你没有做出决定，谁将为你做出医疗决定。

设立生前信托 (living trust)：很多人误以为信托是有钱人才需要。其实信托是非常好的遗产规画工具。信托可以交代「如何」和「何时」处理你的财产，把它分配给你的后人。信托最大的好处是：你的财产不需要经过认证（probate），所以可以避免认证费用，而认证费用很昂贵，约为财产额的2%至5%。信托也可以节省法庭公示遗嘱及检验拖延的时间，因为遗嘱是公开的文件，很多人利用信托来避免认证拖延的时间，不需要认证的信托财产可能几周就把财产转给继承人，而需要认证的财产则可能会拖超过一年以上。

立遗嘱：通常每个人都需要，遗嘱明确告诉世界，当你离开时，你的财产如何分配。遗嘱写明谁是你孩子的监护人，假如死了而没有遗嘱，对你的后人将是一个很麻烦的事情。尽管你有设立信托，你仍然需要一个遗嘱来处理信托以外的财产。

设立不可更改信托 (Irrevocable Trust)：设立不可更改信托是富人最常用的方法。生前把财富转进信托，让你的继承人受益。不可更改的信托除了帮你降低遗产税外，还可以保护你的财产不被债权人和官司侵蚀。

了解遗产豁免额：若是2014年去世，其联邦豁免额是534 万元，超过此额的遗产，税率是39.6%。每个州豁免额不一样，请向当地会计师谘询，如纽约州是206万500元。

缴纳遗产税：转给配偶的财产全部不要缴税，但是，这经常不是最好的方法。当你的配偶去世时，你的继承人可能要付更多的遗产税。你需要和你的会计师和律师讨论，做好遗产规画。

怎样生前赠与：你可以每年免税给出1万4000元给任何一个人，夫妻两人每年就可以给任何一个人2万8000元。你也可以为某人支付无数额限制的医疗帐单和教育费用，但是要直接交给医院或学校。你也可以无数额的捐款给慈善机构。

下面是做好遗产规画的几个步骤。首先，你要盘点一下你的财产。其次，你要想清你的遗产目标，决定谁将继承你的资产，你要考虑谁值得信任来管理你的资产和谁能为你做医疗决定，当你丧失决定能力时。一旦你决定你希望做出什麽样的遗产赠送时，最好要与你的继承人讨论你的计画。你与家人讨论的内容越早和越多，你死后遗产的纠纷就可能越少。

假如你生前把财富都隐藏起来，无人知道，你去世后可能给你的家人带来很大困扰。在设计一个遗产规画时，记住遗产法律并非一成不变。对财产较多的人来说，遗产规画要复杂一些，假如你不想被政府徵收太多遗产税，请一位可以信任的有能力的遗产规画会计师和律师是必要的。会计师律师提供省税策略建议，帮你准备法律文件，确定你的遗产规画符合新的法律，帮助处理遗产的分配。（作者为注册会计师）

来源：worldjournal