开课税帐户4用途

即使是投资新手也都知道，如何依靠延税型投资工具，例如个人退休金帐户（IRA）以及企业退休投资计画等的重要性。采用延税帐户，或者是像ROTH IRA这类免税帐户，是帮助投资者实现收益目标最简单可行的方法。
知名投资分析业者晨星公司（Morningstar）认为，尽管节税非常重要，但是很多时候采用课税的帐户进行储蓄，同样也是正确的选择。

下面就是一些考虑是否采用课税帐户的重要因素。

1、或许很快就会需要这些钱。现实中如果在短期内会需要动用这些资金，例如紧急储备基金，或者是为短期内实现的财务目标进行的储蓄，都不适合使用IRA、401（k）以及大学储蓄计画529帐户等。因为这些税务优惠帐户，必需用作专门用途，如果提前支取或者用做他途就会面临不菲的罚款。当然，资本利得税会在投资收益中占不小的比率。

2、每人有多种目标。在理想状况，利用专门帐户分别进行相关的投资是最好的方法。但现实往往不会按照计画行事，或许孩子获得了奖学金，无须动用专门为他们准备的大学储蓄；或者说，需要动用到原本拥有养老的钱，先购买住宅。如果同时有多个财务目标，或许仅仅是「有这可能」，那麽就应该考虑课税帐户，而不是都锁定在延税帐户之中。或许像ROTH这样具有一定灵活性的帐户，也值得考虑。

3、已经达到税务优惠上限。很重要一点，税务优惠帐户都有投资上限。现在401（k）的每年投资总额为1万7500元，50岁以上的人限额提升至2万3000元。IRA的上限为5500元，50岁以上为6500元。各州对於529计画的限额也都不同。使用完这些额度之后，就要考虑课税帐户。好消息是，长期看，投资利得税往往会低於标准延税帐户提取时的个人所得税率。

4、有的课税帐户也可减税。课税的帐户，也有一些低税率甚至免税的投资方法。例如市政债券或者是债券基金，就比直接购买课税的债券有利。而且长期持有指数ETF，或者是税务管理型基金，都可以起到避税的作用。(

资料来源：世界新闻网