代父母理财 子女责任重

人生无常，世事难料，生活中很多事都应未雨绸缪。为人子女在父母突然发生重病或中风无法言语，奔波照料之际又要代为管理资产，势必会感到分身乏术，尤其是很多必要的文件可能一时无法备齐。因此，子女应协助年迈的父母及早准备，例如备妥授权书、遗嘱或其他遗产规画的文件，以应不时之需。以下为专家提供的建议：

●及早展开规画

新当选「全国老年人法律律师学会」会长的丹佛老年人法律律师佛瑞冈表示，最理想的情况当然是早在父母需要协助之前，已预先做好规画，否则，很可能会发生父母突然没有行为能力，来不及交待子女他们希望如何处理资产，或已无法签署必要文件，让子女据以达成父母的愿望。

●与父母婉转沟通

在加州核桃溪市担任家庭治疗师的「全国专业老年人照护管理师协会」会长琳达‧强森表示，尽管与父母讨论资产规画的问题会令人尴尬，因为父母可能心想时机未到或感到突兀，但却是必要的沟通。而且要尽可能让所有兄弟姐妹都参与，避免将来出现不满的声音。

与父母讨论此议题时，态度要非常婉转，如果父母愿意听取建言，则可开始触及有关父母将来需要协助时，希望如何管理资产，以及由谁代为决定资产处置的细节。然而，如果父母不愿意讨论，可委托律师或会计师等专业人士出面，因为在双方均信任的顾问在场之下，父母通常会更自然与子女讨论资产的问题。

●备齐主要文件

在父母在世时代为管理资产，可运用「永久授权书」 (durable power of attorney)或「可撤销生前信托」 (revocable living trust)；这两种方式均可授权一名或多名子女在父母出现无行为能力时，代为负责资产决策。由於这些文件需要符合父母居住地的州法规范，专家建议应由专精遗产规画或老年人法律的律师协助处理。

永久授权书是很单纯的文件，父母联合的授权书费用约1500元，仅一人约1000元。如果父母的资产相当简单，钱都放在银行帐户、货币市场基金或有存款证明，则遗嘱认证的程序不成问题。可撤销生前信托则不需要经过遗嘱认证，即可把父母托管的资产直接分配给受益人。父母联合信托的费用在3500元至4000元之间，仅一人的信托则约3000 元。

●获得其他必要资讯

要请父母列出一份清单，注明所有重要文件保管在何处，例如房屋权状、税单、遗嘱和授权书，以及银行、医师、会计师、律师、理财规画师、贷款公司和仲介公司的连络人姓名和电话。另外还包括退休金、社安福利、投资帐户和保单等资料。父母可把这份清单保管在家中，以及交给律师一份副本。

●何时及如何协助父母

若经常见到父母收到逾期通知，以及抱怨已缴费还接到催债电话，或记不住网路帐户密码，则可能代表需要一些财务上的协助。

子女要在顾及父母的尊严下，逐步介入。专家建议的方法是先由接管其中一项财务责任开始，例如帮忙缴交帐单，以让父母享有更多清闲时间，而且尽可能不要一次就全部接掌父母的财务责任。

除非父母的心智已开始不清楚，否则任何与父母财务有关的事务在决定或改变之前，要先与父母讨论，并确保他们了解此举在提供协助而非剥夺他们的自主权。子女如果被指定为可撤销生前信托中的资产决策者，切记自己是法律上的受托人，要永远以父母的最佳利益行事。

另外，对父母提供的每一项协助，都要保存相关资料，除留下详细纪录，也要让兄弟姐妹掌握所有的资讯。这类沟通可预防未来发生争议，甚至法律诉讼。如果子女认为自己无力承担此种责任，可考虑雇请财务、税务或律师等专业人士协助处理。

●如果父母未授权

如果父母拒绝与子女讨论代管资产的问题，或在子女与父母沟通之前已没有行为能力处理资产，此时若父母也尚未签署永久授权书或可撤销生前信托，则子女可能必须诉诸法律解决。

子女如被法院指定为监护人，将可管理父母的资产，但必须证明父母在精神上和身体上已无行为能力，这种过程可能会漫长又伤感情。芝加哥老年人法律律师毕克表示：「我们几乎每天都会处理这类诉讼」。

在大多数的案例中，子女需要至少一名医师证明父母无法独力管理资产，再由法官裁定子女是否可代为处理相关事务。美国遗产规画律师协会哈特内特表示，这种程序的费用约在1万元至2万元之间，以及需要数个月或更长的时间。如果法官未指定临时监护人，则父母的帐单将无法缴付，除非子女先代缴，再於诉讼结案后寻求偿还。

资料来源：worldjournal