退休族 年底节税有道

日子过得飞快，一年又快要结束了，趁着年底，退休族务必要好好的进行所得税管理，方法使用得当，将有助於增加退休生活的收入。

今日美国报报导，花旗集团个人理财单位的理财教育负责人克莱曼斯认为，逐年妥善管理税赋是退休人士、以及即将退休的人增加所得的好方法。假如您有很不错的理财顾问，管理税赋应该是一整年的事，而不该到最后关头才匆匆行事，话虽如此，年底时还是可以全力冲刺。

克莱曼斯提出年底税赋管理五要点，值得参考。

第一，提领法定最低额的退休金。如果您已经70 岁半，就必须从IRA帐户领出法定最低额的退休金，否则将缴纳一大笔罚金；必要时可延至隔年三月再领，但那将衍生其他问题，因为你在延后的那年还是必须提出最低额。因此，每年年底之前千万别忘了从帐户领出最低额退休金。

第二，充分利用「加码」存退休金（catch-up）的好处。一旦年满50岁，就可在IRA或401(k)等退休帐户里加码存钱，也就是说，存入IRA及401(k)的钱一旦触及上限，还可分别额外多存入1000元及5500元；存入退休帐户里的钱愈多，当年所需要缴纳的所得税愈低。

第三，开始限制帐户数量。假如您即将退休、或者已经退休，应该尽可能简化理财布局，因为，年纪愈大，管理那麽多帐户会愈来愈觉得困难，帐户控制在一或二个，不仅自己管理起来容易，将来接收遗产的后代也轻松。

第四，善用赠与税免税额（gift-tax exclusion）。如果您拥有的钱超过需要，应善用每年1万4000元的赠与税免税额；将钱赠与给别人是最简单的降低可税遗产之道。

第五，提防投资风险。在快退休或已退休阶段，市场行情走低的负面影响将加大；就算行情上扬，也另有麻烦，尤其今年过后，股票价值将增加，资本利得税将远超过想像。

克莱曼斯说，退休后的好处之一是，能够掌控所得、以及所得税的多寡，最常见的失误是，某一年完全不需要纳税，很可能是年满63岁、还没有申领社安金、也还没从IRA 帐户领钱出来，只是继续用一般储蓄，这样一点都不需纳税，但也因此错失从IRA帐户里领钱、或者卖掉赚钱的共同基金而享有低税率的机会。

俄亥俄州退休服务机构McIntire Retirement Services负责人麦金泰尔建议，此时可将钱从传统IRA转到罗斯(Roth)IRA ，他有位顾客就转了2万元，之后仍能继续适用10%低所得税率。麦金泰尔鼓励人们开始提领社安金之前将钱从传统IRA转换到罗斯IRA。

退休族还可利用其他省税策略。

纽约CJF财富管理业者执行长马希牟（Charles Massimo）建议人们选择有税赋优惠的共同基金；拥有没有税赋优惠的基金可能会比有优惠基金多支付20%到30%的所得税。

此外，麦金泰尔说，有些人2007至2009年间股市低迷时期蒙受的投资损失尚未填平，今年股市大涨，可趁着年底卖掉，用资本利得抵扣亏损，资本利得税率可能因而大减。

麦金泰尔并且建议，将资金转换到指数型基金。因为积极性的基金管理人会经常进行交易，或是重新布署明年的投资布局，平添基金的交易费用。

最后，克莱曼斯建议，在届满70岁半、需要提领最低额退休金之前，就陆续从IRA帐户里领钱出来，假如一直不领，到了70岁半被迫领钱时，需要领取的金额可能很大、连带垫高需缴纳的所得税额；退休之后，领取社安金也会衍生所得税，课税金额依纳税人的整体所得而定，很可能高达50%至85%的部份要纳税。

总之，退休族有很多节税的好方法，务必用心思考、善加利用。

资料来源：worldjournal