减投资税金6招

问：年初以来股市持续走高，我也因此开了交易帐户买卖股票。不过，我担心明年报税时税金增加，请问我可如何减少投资产生的相关税金？

答：JFL Total Wealth Management总裁林区（Jerry Lynch）表示，许多客户投资股票虽有赚钱，但刨去税金后所剩无几，因为他们多适用较高的所得税级。因此，对许多人而言，投资的目标不能只是追求最高报酬，更重要的是在合理报酬下取得最大税务效益。

他列举以下六项招数，协助投资人减少相关税金。

一、除非你打算持有一年以上，否则不要轻易认购股票或基金。林区说，有的客户热中短期交易，但当他查看列出客户所有交易的8949表格时，通常发现其中的上百笔交易若有赚钱，半数也成了税金。因此他建议，你若不打算持有股票超过一年，就不要购买。

二、算准卖股时机，「收割亏损」。如果你有一档股票或基金大幅升值，而你想把它们卖掉得利，最好同时检查你的投资组合，顺便把最亏钱的部位也一并处理掉。

简单来说，这麽做的目的是让亏损扣抵投资利得，以减少相关税金；若亏损金额够高，还可以用来扣减应课所得达3000元。

三、减少或消除课税利息。如果你的利息所得高到必须支付税金，应考虑把钱转入免税工具，譬如免税的货币市场帐户或免税的市政债券等，这些工具往往提供较高的税后报酬。

四、卖掉成本较高的证券。举例而言，你从几年前就开始陆续购买苹果（Apple）股票，购买价格从100元至700元不等。以苹果目前约524元的价位，你若卖掉以700元买进的股份，即使整体而言并没有亏损，仍可「制造」出税务上的亏损，从而扣抵投资利得。

五、留意基金「周转率」（turnover ratio）。基金周转率即经理人一年内买卖持股的频率，周转率愈高代表经理人愈频繁买卖持股。

追踪主要指数的基金，周转率应该几乎为零，而普通基金的周转率则可能超过100%。一档基金的周转率若超过100%，你的投资利得将以你所适用的最高税级扣税，而投资追踪指数的基金，可能只在你卖出持股时需要扣税，并且是课较低的资本利得税率。

六、捐赠持股。如果你持有大幅增值的股票，又不想为其支付税金，可以考虑把它捐赠给慈善机构，便不需支付利得税金。

资料来源：worldjournal