新移民报税盲点：医疗和牙科费用

我接触到很多投资移民的客人，移民前在中国买了很多保险，保得项目五花八门。有的客人还和我讲，当他们在中国买报险的时候，中国的保险销售员拍着胸脯告诉他们，你们买的这些保险在美国都可以用。但是等这些新移民真正到了美国才发现，在中国买的保险一点用都没有，白白的花费了很多的金钱和时间去供这些保险。

所以我想今天藉这个机会，让广大的投资移民的客人了解一下，有关在美国花费的医疗费用如何抵税。

如果您选择在1040税表副表A上列举扣除, 您可能可以扣除2011年您所为自己配偶以及被抚养人支付的医疗和牙科费用. 以下是国税局希望您知道有关此扣除项目的六个要点.

1. 您只能扣除当年度里超过您调整后总收入(AGI)百分之7.5的总医疗费用. 您可用1040税表副表A算出列举扣除额.

2. 您只能包括当年度内所支付的医疗费用. 总医疗费用必须先扣掉保险理赔, 保健储蓄帐户保健储蓄帐户(HSA), 或弹性医疗支出帐户(FSA)偿还的部分. 只有剩余支付的部份才可以扣抵.

3. 您可以申报您所为自己配偶以及被抚养人(包含多方抚养协定下的被抚养人)支付的医疗费用. 如果任一方父母离婚或分居父母双方仍可扣除自己为孩子实际支付的医疗费用. 除非被抚养人超过总收入额限制或是符合夫妻联合申报条件您均可扣抵为被抚养人支付的医疗费用.

4. 只有用於预防或缓解身体心理缺陷或疾病等方面的费用才能申报扣除. 医疗费用包括用於支付疾病的诊断, 治愈, 缓解, 治疗或预防或影响身体任何构造或功能的治疗费用. 药物费用只有处方药才可扣除但胰岛素则不在此限.

5. 您可以扣除用於医疗照护的交通费用. 合格的医疗交通费用包含实际支付的计程车, 公车, 火车车资或救护车费用. 如果用自己的车做为就医的交通工具则可按实际支付的汽油费申报扣抵或可依标准里程费率扣抵医疗费用. 无论哪种方法皆可将通行费与停车费一并计入.

6. 如果您用保健储蓄帐户里的钱或从弹性医疗支出帐户提款来支付合格医疗费用则这些款项均可以免税.

如需有关医疗扣除额与福利的进一步资讯请参阅国​​税局502号刊物【医疗和牙科费用】(Medical and Dental Expenses) 或国税局969号刊物【保健储蓄帐户和其他有利於税务的健康计划】这些刊物可至国税局网站读取或致电800-TAX-FORM (800-829-3676)索取.

因结婚或离婚而变更姓名的五个提示

很多新移民都问我同一个问题：我是在中国结婚的，所以我在美国用个人申报省税？还是夫妻合报省税呢？我若是在美国结婚或者离婚的话，对我的税务有何影响？还有，税表上需要注意哪些?

如果您因最近结婚或离婚而变更姓名请采取必要步骤以确保您税表上的姓名和社会安全局登记的姓名相符. 税表上的姓名和社会安全局记录的姓名若不相符将可能导致处理您的税表时发生问题甚至可能延误您的退税.

下列是国税局对最近结婚或离婚而姓名有变更的纳税人的五个提示.

1. 如果​​您改姓配偶的姓氏或是配偶双方使用以连字号(-)串联的复姓氏则您需通知社会安全局以免发生问题. 例如新婚夫妇以新姓氏申报所得税时国税局的电脑便会产生此二人的新姓氏与其社会安全号码不相符的问题.

2. 如果您最近离婚并改回原本的姓氏也需将此姓名变更告知社会安全局.

3. 将姓名变更通知社会安全局很简单, 只需到您当地社会安全局办公室填妥SS-5表【申请社会安全卡】(Application for a Social Security Card) 并出示/付上近期证件证明您合法姓名变更即可.

4. SS-5表可至社会安全局网站下载致电800-772-1213或至当地社会安全局办公室索取. 新的社会安全卡将和您之前的社安卡号码相同但姓名将会是您的新姓名.

5. 如果您结婚后收养配偶的子女, 请确定这些子女都有社会安全号码因为报税时纳税人须为税表上申报的每一名被抚养人填写社会安全号码. 如收养无社会安全号码的子女, 父母可透过填妥W-7A表【对在美国进行中的收养申请纳税人身份号码】(Application for Taxpayer Identification Number for Pending US Adoptions) 后提交到国税局来申请领养儿童纳税识别号码( Adoption Taxpayer Identification Number简称ATIN). 领养儿童纳税识别号码是用来取代税表上社会安全号码的临时号码. W-7A表可至国税局网站下载或致电800-TAX-FORM (800-829-3676 ) 索取.