IRA节税法

问：我再过不久将年满70岁半，据说到时我得依规定开始提领IRA存款，且提领金额需扣缴所得税金。请问有什麽节税策略，可让我减少相关税金？ 

答：依法令规定，投资人年满一定岁数，必须开始提领个人退休帐户（IRA）。且需根据国税局编号590刊物中的「Uniform Lifetime Table」，计算个人年度最低提领金额。
一般而言，退休族年满70岁半，便需在隔年4月1日前完成首次提领。

举例来说，你若在2013年中年满70岁半，便需在2014年4月1日前完成首次提领，且金额不能少於最低提领限制。

这项规定适用於传统IRA及从401(k)转存的IRA，提取金额将申报於1099R表格，依收入课税。但罗斯（Roth）IRA则不在此列。

遵守这项规定听起来不难，但实际上却有可能造成一些税务问题。以下列举几种策略，可能有助於减少提领IRA增加的税金。

●趁早完成首次提领IRA。举例来说，尽管你在今年年满70岁半，并可在明年4月1日前才完成首次提领，但专家建议，你最好还是在今年底前就依最低提领金额完成初次提领，避免明年税金爆冲。

如果你在明年初至明年4月1日间首次提领IRA，只算达成今年的提领要求，明年底前还是得再提领一次。这两次提领金额都将被视为课税收入，导致税金增加，且可能损失列举扣除优惠。

专家建议，退休族可向会计师或金融顾问谘询，了解最具税务优势的提领时机。

●将IRA转存为401(k)。年满70岁且计画继续工作者，可以考虑将IRA转存入雇主提供的401(k)帐户，以延至退休后才开始提领。计画采用这种作法的银发族，必须在70岁生日当天前完成转存手续。

暂时不需靠提领IRA存款支应生活开销，且适用较高所得税率者，是采用这种作法的理想人选。

●提领IRA后转赠慈善机构。依规定，年满70岁半的退休族，今年可从IRA直接捐款最多10万元给慈善机构，且捐出金额享有免税优惠。

对高收入者而言，这种作法比依规定从IRA领钱，再把钱捐给慈善机构更具节税效益。因从IRA提领金额需扣缴所得税金，即使再申报慈善捐款减税优惠，减免税金也不及直接捐款来的更多。

资料来源：世界新闻网