转换529计画 寻求最大利益

529大学储蓄计画（529 College Savings Plans）是很多人用来为子女储存大学教育基金的工具，绝大多数人在某一州选定一个储蓄计画后，就终生守着不动，但是，专家说，想办法更换不同州的计画、或者同时拥有多州储蓄计画，稍微动一动，也许能从中获得更大的好处。

不论是哪一种变动，选择529大学储蓄计画时，可能牵涉到的决定因素是税赋优惠、以及投资选项等等，这些都要纳入考量；多数情况下，在居住州内选用529大学储蓄计画所得到的税赋优惠最大，如果您住某一州、并就地纳税，那麽，在该州投资529计画将可获得减税优惠，相对的，只有在少数州，才会让选择外州529计画的人也享有税赋优惠。

选用居住地计画有税赋优惠，然而，选用外州计画的费用也许较低、或者有比较好的投资选择。

所以，选择州内计画、或者外州计画，各有各的优点；每个人应该视自己的居住地、储蓄金额、所能享有的税赋优惠等等因素，作出最恰当的抉择。

就算您一开始先使用外州计画，还是可以将钱挪回本州、享受税赋优惠。

落实到生活上来看，假设使用外州计画的最大优点是成本低，那麽，在什麽情况、时间点之下，所能享受的减税优惠会大於低成本的好处呢？一个专门管理大学学费支付资讯网站的行销公司Edvisors Network资深副总兼发行人堪卓威兹说，一般人的经验是，当您的小孩进入中学时，往往是个关键转折点。

如果您居住的所在州针对转存提供所得税减免或抵扣（目前全美约有九州这麽做），不妨考虑挪动足够的钱、尽量扩大减免额度；如果没有这项优惠，那麽，考虑在您既有的外州529计画之外、再开设州内的计画，并针对新的提存款项申请税赋优惠。

此外，另一个考量是，有些州会针对单一年度的税赋优惠设定上限，所以，大学理财计画网站savingforcollege.com的设立者Saving for College LLC 创办人贺立表示，如果您想要储蓄的款项金额超过能够享有税赋优惠的上限，那麽，也许该考虑同时拥有好几州的529储蓄计画。

举例来说，您和您的配偶在纽约居住，而在纽约，每年的所得税减免优惠设有上限，单身纳税人上限为每年5000元、夫妻两人的上限为1万元，而您今年度想要提拨5万元到529大学储蓄计画。贺立说，在这种情况下，您不妨考虑将1万元存放在纽约的储蓄计画内，享用纽约提供的最大税赋优惠，并将另外4万元暂存在外州计画内，之后再每年挪动1万元到纽约的州内计画，年年继续享有纽约税赋优惠，不要平白浪费掉了。

不过，要注意，如果您使用州内计画、享有节税的好处，如今发现费用太高、或者计画内的基金组合投资获利不好而想转换储蓄计画，就未必是有利的；您可以将资金挪到另一州的储蓄计画，但绝大多数州会收回您先前已获取的优惠。

以爱阿华州为例，该州财政官员菲茨杰拉德（Michael Fitzgerald）说，一旦居民将529储蓄计画从该州挪到其他州，必须将之前减免的所得税、乃至於积欠的投资获利税全数奉还，一增一减之下，究竟还留存多少好处？必须好好惦量一番，如果不是那麽划算，一动还不是一静。

最后，要特别谨记在心的是，美国税制规定，529储蓄计画内的投资每年只能变动一次，这些变动包括在同一计画内改变投资项目、从州内计画转换到外州计画等等，如果只是更换受益人，不在限制范围内，而且，可以随时针对未来新投入的资金更动投资标的。

资料来源：worldjournal