三类投资帐户 为子女存钱

亚裔家长多操心为孩子存大学学费，但若想给孩子未来的第一套房、乃至退休计画存头款怎麽做？专家推荐以下三种子女投资帐户。

未成年托管帐户。若想通过经纪帐户买卖有价证券来给小孩存钱，可开设受未成年人让与/礼赠统一法（UTMA/UGMA）规管的未成年托管帐户。帐户户主（监管人）是成年人（通常为家长），子女是实益拥有人。当子女年满18岁（一些州规定21岁），帐户将依法转为受益子女独立拥有。

若子女无其他收入且未满19岁（或未满24岁且是全职学生），则头1000元投资收入免税，下1000元按10%税率课税。超过2000元的投资收入计入父母的应税收入。若小孩19岁且非学生，或是学生但年满24岁，则所有收入计入小孩本人的纳税申报表。

不过，UTMA/UGMA帐户属於子女资产，对其申请大学奖助学金可能有影响。

罗斯个人退休帐户。青少年暑期或假日打工赚的零花钱或任何收入，都可存入罗斯个人退休（Roth IRA）帐户，存款可投资股市或共同基金，退休后领取给付可免税。子女若需大学学费，或首次购房缺钱，可提取本金免税，提取收益无罚金。该帐户每年最多存入5500元，青少年不计年龄，凡有应税收入，都可开设。

让与信托帐户。想给子女或第三代留下丰厚财礼，又想保留一定管控钱财的权利，且能决定何时孩子得到这笔钱，那麽考虑让与信托（grantor trust）帐户。家长可指定受托人，规定存款用於后代教育、健保还是别的方面。持户人2013年可在一个信托帐户为每一个受益人存款至多1.4万元。这种帐户常用於规避遗产税。

资料来源：worldjournal