因应税赋改革 节税有道

最近，国会又在推动全面性的税赋改革政策，根据两党关键人物的暗示，这项改革很可能会以取消各项减税优惠的方式提高政府税收，而后调降整体税率；税赋改革案的细节还在讨论当中。无论如何，专家建议大家把握几个节税策略，不管政策怎麽改，都能够尽量的确保自身权益。

目前，国会议员们对税赋改革已有初步共识，但原则是一回事，大家对执行细节还是意见分歧、尚未定案。专家认为，纳税人必须进行理财规划，以便在新制度和大幅改革体系下自我保护。

路透报导，只要确实执行几个原则，不管是在现今或者未来的税制下，同样都能从中得到最大好处。

第一，充分利用所有减税优惠。一般而言，目前的节税额会比将来大，尤其当您所得税率未来比现在低的话，更是如此；所以，尽可能把手中的钱放到有节税优惠的地方去，例如健康储蓄帐户、退休计画储蓄帐户、慈善捐款、节能电器用品等等，都可以让您获得减税优惠，唯一要注意的是，如果您的年所得超过25万元（联合报税的所得总额30万元），减税优惠将受到限制。

第二，让您退休储蓄的节税方式尽可能多元化。例如，即使您有了延税的401( k)退休帐户，还是可考虑将一些钱放入罗斯(Roth)IRA帐户（放进去的钱先课税，退休后领出钱时不必纳税），当然，罗斯IRA帐户有条件限制，单身年所得必须低於11万2000元、夫妻联合所得必须低於17万8000元，万一所得太高，还是可以先把钱存放在不能抵扣收入(non-deductible)的传统IRA帐户、而后再转存入罗斯IRA，这麽做将可帮您退休后、从帐户领钱出来时，用比较有弹性的方式管理、调配您的纳税负担。

第三，进行跨年慈善捐款。如果您通常是一次只捐出一笔钱，今年不妨改变方式，把捐款金额一口气增为二倍或三倍，放到「捐助者指导基金」（doner-advised charitable fund，捐助者可将钱放到这样的基金，再由基金转而将钱捐赠到相关的慈善机构），这麽一来，可以在今年捐出一大笔钱、而在接下来好几年都做善事、帮助需要帮助的人；该怎麽样设立这种基金呢？可透过投资管理公司例如富达投资（Fid lity Investments）、嘉信理财（Charles Schwab）、T. Rowe Price或者Vanguard，除此之外，绝大多数为了将四方善款转捐到各地区机构的非营利社区基金会，也都会设置个人慈善基金。

第四，谨慎投资。许多类投资都能长期享有节税优惠，诸如市府公债，所得到的利息可免联邦税，又如寿险和年金可延税，直到购买这些金融商品的钱动用了才需要课税，此外，有些优质的传统股票及其他证券，投资获利也都能享有所得税优惠。

以上提到的这些减税优惠已在一次又一次的税赋改革下存活下来，这次却被考虑取消。所以，也许您该考虑将已经有获利的股票卖出、在还有丰厚赚头时把钱放到口袋里，而不要年复一年的空有帐面上的获利，以免税率上升、获利要课很多税；此外，购买年金、永久寿险及其他保险时要明智一点，这些产品如果收费偏高、却又没有税赋优惠，就得三思而后行，至於市府债券，如果您的所得税率偏高，就值得购买这类债券，但如果税赋改革真的很剧烈，最好准备把市府债券及其他享有减税优惠的金融商品卖掉、转而投资其他投资标的。

资料来源：世界新闻网