投资与税赋优惠

投资种类不胜枚举，该如何选择才能达到最大效益？

进行投资时，到底该把钱放在哪一种资产里？

这确实是很重要的课题。美新周刊报导，基本上，不同资产的收入课税方式不一，规画投资时，务必将课税方式这个要素考量在内。

首先让我们看看，哪几类资产享有税赋优惠？

目前已有若干资产可享税赋优惠，并不需要开设特别的帐户，例如市府公债，依规定，投资获利不必缴纳联邦税，所以大可不必在享有税赋优惠的退休帐户里购买市府公债，以免叠床架屋、白费功夫。

●打理退休帐户时，务必慎选投资标的。原则上，应该选择没有税赋优惠的投资资产，会发放股利的股票便是很好的选择，在IRA、401(k)等延税帐户里投资这类股票，所获得的投资利润可延后到提领出来时再缴纳所得税，而在罗斯IRA帐户里，则是投入税后金额，等到退休领钱出来时，投资获利就不必课税。

除了IRA、401(k)、Roth IRA等各式退休帐户，别忘了，健康储蓄帐户（Health Savings Account）也有类似的税赋优惠，应善加利用；如果您符合条件、可使用健康储蓄帐户，投入的资金可以扣抵所得，投资所得只要是用以支付保健费用、便不必缴纳所得税，而且当您届满59岁半，便可将健康储蓄帐户当作传统IRA帐户，用在非保健医疗方面的用途。

●规画投资时，除了考量课税方式外，还要想想什麽时候需要用那笔钱。把会发放股利的股票摆放在罗斯IRA帐户、避免退休后付税，确实不错，但万一您在59岁半之前就需要用钱，该怎麽办？

如果您明明知道会在届满59岁半之前用帐户里的钱，最好是购买像市政府公债这样本来就具有税赋优惠的资产、摆放在没有税赋优惠的帐户里，这麽一来，就可避免因为从退休帐户提早领钱出来而被课徵罚金，举例来说，您现在30岁、未来15年会有计画的建构一个投资组合、以便提早退休，那麽，最好把钱放在一般需要课税的帐户里，虽然每年都得因为投资获利而纳税，却可随时动用帐户里的钱，不必因为提早领出而缴纳10%罚金。

最后，别忘了考虑将来的纳税状态，如果您觉得，将来的课税税率可能提高，最好趁着现在税基低的时候先纳税、别等到退休后税基增高了才纳税，反之，则选择现在不纳税、将来税基低了再缴纳，传统IRA等延税帐户是不错的选择。

资料来源：worldjournal