避免社安金课税 有3招

问：再过不久我就要退休了，请问我是否应该立即开始领取社安金，抑或是延后领取？不同作法对我的课税收入有什麽影响？

答：依法令规定，取决於退休族的收入来源与水平，社安金被课税的比例最高可达85%。若包括薪资、自雇收入、投资利息、股息与其他课税收入的加总超过特定水平，部分社安金也需计为收入课税。以年收入2万5000元的退休族而言，社安金课税比率可能高达50%。

华尔街日报列举以下建议，协助退休族避免为社安金缴税。

一、将传统IRA帐户转存为罗斯(Roth)IRA。从传统IRA帐户提领的存款，将计为收入课税，可能推高退休族的收入水平。转存为罗斯IRA的当下虽需为转存金额缴税，但之后提领的金额就不必再扣税，也不会影响个人课税收入。

纽约市金融资讯业者Horsesmouth退休与人生规画主任佛洛伊德（Elaine Floyd）说，「这种作法有点像是倒吃甘蔗」。她建议，个人应在开始领取社安金之前就做好转存动作，才能避免为社安金付税。若担心一次转存会面临庞大税金，也可以考虑先转存部分存款。

二、延后提领社安金。一般而言，退休族越晚开始提领社安金，每年领取的金额就越多。从67岁开始，每延后一年开始提领社安金，每年可领得的金额将增加8%，最晚延至70岁才开始提领都能享受这种效果。

金融规画科技公司Impact Technologies Group副总裁傅泰格（David Freitag）说，退休族若有能力，应先提取其他退休帐户的资金使用，之后再开始领取社安金。

依规定，退休帐户的持有人在年满70岁半后，必须按特定比例开始提领存款。傅泰格说，先降低退休帐户的存款，之后每年必须提领出来的金额也会减少，继而降低课税收入。

三、改持具延税好处的投资工具。退休教育网站Thinking Retirement创办人兰帝斯（Andy Landis）说，退休族若已开始领取社安金，且手头另有闲置的投资收入，不妨考虑「将课税收入转为不需课税的收入」，以避免社安金被政府扣税。

举例而言，每年产生5000元收入的定期存单（CDs），恐使社安金被扣税。但退休族若将这张存单卖掉，换购一份递延给付年金（deferred annuity），将有助於避开这些税金。另外，持有传统IRA帐户或不支付股息的股票，也具有避税好处。

资料来源：世界新闻网