社安金 五项基本认知

对许多美国上班族而言，社安金是退休后相当重要的收入来源，但近年来各界对社安系统的财务状况出现疑虑，不少人担心日后社安系统的支付金额将超过税收，使退休族领取的社安金额遭到削减，或甚至完全取消。

佛州财务规划师法瑞拉（Ray Ferrara）则表示，「社安金系统应会持续运作下去，但未来架构有可能发生变化」。今日美国报列举下述跟社安金有关的须知，供上班族与退休族参考。

社安金金额有限

退休族每月能领取的社安金额有其限制，因而本质与退休金不同，比较适合作为辅助的收入来源，而不应用来取代真正的退休收入。据社会安全局（SSA）统计，美国退休族每月平均领取1262元的社安金，相当於每年1万5144元。

不过，统计显示，有相当比例的退休族仍把社安金当作主要收入来源。在开始领取社安金的退休夫妻中，约23%所领社安金占总收入逾90%，退休单身者则有约46%，所领社安金占总收入逾九成。

社安金具有随通膨调整的特性，尽管每月1262元不算充足，但对许多退休族而言仍是别无取代。

根据许多财务规划师的建议，个人若想每年提领的退休金额随通膨调整，退休第一年便不应提领超过5%的退休存款。依此推算，个人得存够30万3000元左右，才能在退休后随通膨调整每月领取1262元的收入。

个人若是想有个保障，亦可考虑购买给付金额会随通膨调整的即期年金（immediate annuity）。根据先锋集团（Vanguard）的数据，从65岁开始每月领取1262元的年金，价格约在32万5877元至34万8600元间。但这个价格的年金并不包括社安金提供的未亡人或伤残津贴。

退休后税率随收入提高

依现行法令规定，退休后个人年收入低於2万5000元，或夫妻年收入低於3万2000元，就无须为自己领取的社安金支付所得税。年收入超过这两个门槛的部分，则随收入愈高，需缴交的税金也愈多。

举例而言，退休后个人年收入介於2万5000元至3万4000元间，或夫妻年收入介於3万2000 元至4万4000元间，领取的社安金约有半数需按所得税率课税。

退休后个人年收入超过3万4000元，或夫妻年收入超过4万4000元，则领取的社安金约85%都需按所得税率课税。

预期寿命没有太大变化

许多人忧心社安金系统会破产，是因为美国人的平均寿命大幅增加。根据社安署的精算表，1940年出生的男性可望活到70.4岁，而2011年出生的男性可望活到82.2岁，两者之间相差近12年。

但这当中���大半增幅导因於新生儿的死亡率下降，若从一般退休年龄的65岁算起，平均寿命增幅并没有预想的大。譬如1960年为65岁的男性，可望再活12.7年，2011年为65岁的男性，则可望再活18.7年，两者之间仅相差六年。

延后提领金额更高

依社安金制度的设计方式，上班族薪资愈高、愈晚退休，且退休后活的愈久，将可领得总额最高的社安金。

根据社安署的试算表，上班族若选择早早於62岁退休，每月平均可领750元社安金；等到66岁再退休，每月平均可领1000元；若延至70岁才退休，每月平均可领1320元，为62岁即开始领取金额的将近一倍。

自1935年成立以来，社安署在多数年度进帐的税金，都多於付出去的社安金。这当中的多余资金，都悉数存入社安信托基金（Social Security Trust Funds）。

根据社安信托公司最新公布的报告，社安给付金额将於2021年超过税收，社安信托基金则估於2033年全数耗尽，届时社安给付金额恐需下调。

若要解决社安基金不足的问题，可能得提高社安税率2.61个百分点至15.01%，或调降社安给付金额16.2%，抑或是两者折衷并行的方案。

另外，提高社安税金的课税基础也是可能方案。目前纳税人不论收入金额，只有年收入的头11万3700元需课社安税金。

资料来源: 世界新闻网