简化报税 准备功夫最重要

一年一度的报税季节往往令人又爱又恨，许多纳税人既期待收到丰厚退税，却又痛恨准备报税文件的繁琐过程。消费者报导杂志提供以下建议，协助纳税人简化报税程序，也提防遭不肖人士冒领退税。

备妥基本收入文件

该报导指出，个人若无法一次向代报税人交齐所有文件，至少也应先提供W-2、1099与1098等收入文件。加州注册会计师兼Sensiba San Filippo管理合夥人桑辛巴（John Sensiba）说，这三种表格是申报所得税的基础文件。

若是找不到雇主或投资公司提供的纸本纳税文件，不妨到他们的网站上搜寻。包括康州、密苏里州、新泽西州、纽约州与宾州等，已开始实施州退税表1099-G全面电子化的政策，个人可上州府税务机构网站statelocalgov.net/50states-tax-authorities.cfm查询。

整理、归类报税文件

桑辛巴建议，纳税人在请人代为报税之前，可先自行整理、分类报税文件，「许多客户懒得花时间，宁愿多付好几百块让我们从头整理」。

他并建议，除平时养成保存纸本文件的习惯，亦可考虑在云端伺服器储存电子档备份。目前包括H&R Block、Jackson Hewitt与TaxACT等报税业者，都针对客户或非客户提供这类免费服务。

对於资料保全的疑虑，这些业者表示，他们都采用银行等级的加密保安措施。

若是透过H&R Block At Home或TurboTax申报1040EZ税表，还可直接用智慧手机拍下W-2，上传至这两家业者的报税软体，就能自动生成表格立即在手机上报税。TurboTax另外也针对iPod Touch用户提供这种「SnapTax」快照功能。

避开不易取得的税务优惠

专家建议，个人在当年度自掏腰包支付的医疗费用若非相当庞大，或支付了很昂贵的长期看护保险费用，通常不需要多找麻烦申报医疗抵税优惠。

依税法规定，这类开支需超过当年调整后收入的7.5%，若按另计最低税申报则为调整后收入的10%，超过部分才能用来抵税。

其他杂项抵税优惠也是相同道理，包括请人报税的费用、专业组织的会费、找工作相关开销、出差费用，及工作相关补给开销等，都只有超过当年调整后收入2%以上部分才能用来抵税。

争取符合条件的特殊抵税项目

一般来说，纳税人通常可因自己或家人的生活发生重大改变，而取得大方的税务优惠。举例而言，个人若负责支付父母逾一半生活费用，即使他们不跟自己同住，亦可以将他们列为自己的被抚养人。

以2012年而言，每名被抚养人约可减低个人课税收入达3800元。马里兰州注册会计师华盛顿说，「我总是建议我的客户，告诉我所有资讯，让我来判断他们能否因此取得税务优惠，而不是由他们自己扼杀减税机会」。

最后，专家建议，纳税人可及早申报退税，以避免遭他人冒领退税金。国税局发言人史密斯则说，早点报税虽有好处，但最万全的作法还是一次备齐W-2、1099等各种文件后再申报，以避免日后还需递交修正文���。

即时举报身份窃盗案件

根据联邦贸易委员会调查，多年来身份窃盗一直高居消费者控诉排行榜的首位，而将近25 %的身份窃盗控诉案件跟退税或领薪有关。最常见跟退税有关的身份窃盗手法，是不肖人士冒用社会安全号码，捏造报税表格，再冒领退税金。

个人要如何得知自己遭他人冒领退税金？一般而言，纳税人若是收到国税局通知，指有超过一人以你的名字申报退税，即代表你可能已成身份窃盗的受害人。

此外，若收到国税局通知拖欠税金、退税已抵销、有人在你并未报税的年度领取退税，或出现来自不知名雇主的收入，都可能是已遭身份窃盗的警讯。

个人若怀疑身份遭到盗用，应立即向有关机构反应，并填写国税局身份窃盗声明（IRS Identity Theft Affidavit）14039表格。国税局的身份保护特殊单位的免付费谘询电话为1-800-908-4490。

资料来源：世界新闻网