529捐赠上限提高

父母们为子女积攒大学学费而设立529帐户，该存款投资方案具有免税优惠。据美国新闻与世界报导，529教育基金今年做出重大变动，包括祖父母捐赠上限提高，存款可用於购买科技产品，以及帐户管理费用降低。

 首先，529方案提高祖父母免税捐赠额。奥克拉荷马财务规画师兼注册会计师Jimmy Williams表示，从今年开始，祖父母们可为孙辈529方案免税捐赠1万4000元，去年免税捐赠上限为1万3000元。祖父母们可一次做出五年的捐赠，每个子孙可获赠7万元，而且夫妻双方可同时捐赠，即最多可捐赠14万元。
 
举例说，如果祖父今年为孙子捐赠五年最高限额7万元，而明年捐赠1000元，明年的捐赠不再享受免税优惠。

同时，529方案扩大存款适用范围。大多数州的529方案去年仍不能用於购买电脑、iPad、网路服务和软体，但国税局认为科技产品和服务已经成为大学生不可或缺的教育资源，因此，放宽529方案存款的用途。俄勒冈大学招生管理副总裁 Roger Thompson表示，假设529方案存款在子女上大学时累积到4万元，而由於奖助学金学生只需动用2万元，按此前的规定资金必须转给弟弟妹妹，否则提取存款需要缴纳税务罚金，但今年的新规允许获全奖或部分奖学金的大学生，使用529方案的存款购买科技产品。
 
但Williams提醒，动用529方案存款不能过度张扬，譬如，通常网路服务费用为每月20元左右，若从帐户每月提取50元用於网路服务，可能会引起政府查税。

另外，Williams指出，各州要求投资基金降低529教育基金帐户管理费用，使消费者受益。先锋集团零售投资部(Vanguard's Retail Investor Group)负责人John Heywood表示，基金公司为了从州府竞争529方案管理权，也纷纷降低费用。过去半年间，先锋集团调降三支529投资方案的费用，纽约529教育基金的收费降低32%。

资料来源：世界新闻网