欧记健保与福利黑洞

哈佛大学历史与金融系教授弗格森（Niall Ferguson）近日在接受CNN采访时，在谈到东方崛起和西方衰落原因时，把欧洲发达国家自二战后普遍推行、美国正亦步亦趋的社会福利制度比喻为宇宙中毫无边际而又极具能量的「黑洞」，正在迅速地吞噬着社会物质财富，使发达国家先后卷入债务漩涡而不能自拔，直至灭顶。

 美国的社会福利体系自欧记全民健保（Obamacare）纳入之后已形成三足鼎立，即社安储备金、联邦医疗保险（Medicare）及扩大版的医疗补助（Medicaid）。在联邦政府的福利计画中，医疗补助的支出最高，从2008年的820亿元猛增到2011年的2960亿元，占全部福利计画支出的40%。
 
欧巴玛连闯两关（2012年3月27日最高大法官历史性裁决全民健保不违宪，及2012年11月6日总统大选连任）之后，踌躇满志，已把推行欧记健保，纳入2013秋天的议程。新健保法规定，Medicaid须扩大接纳年收入达联邦贫穷线133%的家庭（2012年单身为1万5400元，四口之家贫穷线为3万657元），对各州扩大Medicaid增加的成本，联邦政府支付100%，2017年后减至90%。
 
医疗补助是近6000万名低收入和严重残障人士享有的联邦与州合办的保健计画。定於2014年开始实行的扩大版医疗补助计画，预期将使3000万无健保者中的一半获得健保，主要受益人为家庭没有子女的低收入成人和根据目前规定无法享有医疗补助的家长。
 
新健保法同时规定不允许保险公司拒绝已患病人投保。政府报告显示，目前全美1260万人因患有疾病而被拒保或抬高保费，5000万至1亿2900万人存在健康问题，其中五分之一未能购买保险。医疗随着全民健保时代的来临，国会预算处预估，联邦政府将为各州买单4440亿元。健改法规定2014年1月1日起每个人都必须购买健保，否则将被罚款。各州将设立健保交易所网站，全美50州中，目前有14州同意扩大医疗补助，17州同意设立健保交易所。扩版后的医疗补助对华人有什麽影响呢？现举二例说明。
 
丁先生任职某印刷广告公司审计长，年薪10万，丁太太任职某房地产管理公司全职簿记，年薪5万，有一儿一女在上学，是典型的中产阶级家庭。2014年起，丁先生所在公司在原有的牛津（Oxford）保险计画基础上，扩充为包括安泰（Aetna）、信诺（Cigna）及胡马纳（Humana）等十家主要医疗保险公司联合设立的互联网健保交易所。丁太太所在公司继续投保联合保健（United Health），静观其变。
 
丁氏夫妇仔细比较后，决定参加丁先生的互联网交易所自选计画。其为四口之家量身定做的A+选项计画一年保费约1万6000元，公司承担70%（1万1200元），个人负担30%���4800元），公司和个人所付的保费分别在公司税和个人税中得到抵减（Credit），而丁先生一家将享受更满意的医疗服务，包括眼睛和牙齿健康保险，免费预防性治疗，包括血压、胆固醇、糖尿病和癌症测试。
 
冯先生和太太已年届60，子女已成家在外，冯先生在超市作工，年薪约2万5000元，冯太太因身体不佳，已提前病退。按照新健保法条例，冯氏夫妇将符合扩大的医疗补助计画，他们可通过互联网上的任何健保组织，免费参加医疗照顾计画。冯氏夫妇经过慎重比较，选择 了纽约州的一家医疗补助计画，先前因糖尿病一直遭拒的冯太太现在可以顺利就医，获得治疗。
 
毋庸置疑，原定2013年1月1日启动的增收节支财政规划最终将使美国及后代子孙受益，只是启动的时机和力度会不会把脆弱的经济复苏拖下「悬崖」，实行「硬着陆」，再次陷入衰退，现在不得而知。
 
笔者认为，政府扩大医疗补助要把握火候，循序渐进。健保和福利制度改革也是同理，能否让美国目前的福利航母转舵，避开无底的黑洞，将考验欧巴玛的智慧。 （作者为注册会计师）

资料来源：世界新闻网