自由业者的医保选择

自雇业者(self-employed)指的是自行营业的工作人员如律师、医生、商人、餐馆业者，在华人中比例不低。在美国医学院联盟的长期龚断和共和党的保护下，医疗保险成本愈来愈高，一般升斗小民只有被榨的份了。朋友夫妻两人(自由业者)女方一个月保费(premium)550元，扣减或自付额(deductible)为3500元;男方每月保费为460元，扣减额为4500元。夫妻每月保费共计1010元，一年1万2120元，再加上看病和例行胃肠镜检查早已超过扣减额8000元(夫妻)。朋友伉俪一年的医疗费用共计2万0120，还不包括看医生的共付费(copayment)及处方药费用等。这两万多块的医疗费用已远远超过房税，在某些地方它等於支付一栋不属於您的房子，呜呼哀哉！还说什麽社会正义呢？因此华人应当要小心选择及面对它。

我们可从上述例子来分析:假设夫妻俩都去医院检查治疗用完了扣减额，此时女方共花1万100元=550x12+3500，而男方花费1万20元=460x12+4500，两者只差80元。保险公司的算盘三下五去二，一般顾客很难占到什麽便宜。夫妻两人之中，身体较好的一方，应购买扣减额大而保费小的才好，因为他(她)看病的可能性较小;身体较差的当购买扣减额小而保费较高的才划算。在共付费很低的情况下，也可考虑在一年内多做一些检验，隔年则买扣减额高但保费低的健保以减少长期医疗费用。对有些成本太高(拔牙或臀骨复置)又无健保的华人可考虑返台治疗。
 
对自雇业者或S公司(S Corporation指成员不超过100人且不用付公司所得税，但须付个人利得税)持股至少2%者，医疗费用(保费，扣减额及共付额)可以抵税(tax deductible)。这里的医疗费用包括一般医疗、牙齿、眼睛、护理等，范围相当广泛。但不是全部减免而是超过调整后所得(adjustable gross income或AGI)的7.5%才能抵税。AGI指的是所得减掉家庭人员豁免额或各种逐项减免(itemized deduction)包括IRA，医疗储蓄帐户(medical savings account)，偿还学贷的利息部分，自由业者所缴的社安税及医疗保险税的一半(在2011年是13.3%/2=6.65%，减一半的理由是一般公司行号必须帮雇员出一半的社安及医保税)。假设您的税前AGI是6万元，而您医疗保险的保费、扣减额、共付额等共计8000元。您能抵税的部分是8000-(0.075x60000)=3500元，在28%的税率假设下，您可省下980元=3500x0.28。
 
如果您的配偶有团体健保，则上述的抵税方法不适用:您一定得加入配偶的健保才行。可见对自由业者而言，虽然部分医疗费用可以抵税，但是要AGI超过7.5%的部分才能抵税，门槛太高，对小本经营的中产阶级好处有限。自由业者如果找不到合理的保险公司，建议可参加像Sam's Club或大学校友的集体保险，价格比较便宜。欧巴马的全民健保如果付诸实行的话，将对中低收入的家庭帮助很大:购买Affordable Insurance Exchange的医疗费用可以直接从税中扣下来(tax credit)。自由业者在今冬总统选举过后，当拭目以待，以静制动了。

资料来源：worldjournal