美国未来的高税率对退休计划的影响

美国政府债台高筑, 加上金融海啸后经济复苏始终疲弱不振, 将来还债 的责任就在你,我及我们子孙的身上. 是否现在就应将要付的税, 趁税率尚未上 涨之前, 先行付掉或仍运用各种退休计划来延税, 成为许多人的问题.

让我们用一些数字, 根据目前退休金方面的法律, 看看是否我们现在应 先付税或应尽量延税? 请参考下面的例子.

假设35岁的张先生, 目前联邦及州税加起来是35%的税率, 平均投资回 报每年5%, 计画62岁退休, 让我们比较一下在张先生85岁时, 延税和不延税 的差别. 假若张先生在工作时, 每年存入401(K)延税的$17,000(2012 Max.)到62 岁, 在28年中共存入$476,000, 每年5%的复利, 他的退休金62岁时累积到 $1,042,486; 若每年不存入此$17,000, 他要先付35%的税, 所以只有$11,050存 入, 28年共存入$309,400, 每年3.25%的复利(因为5%利息要先付35%的税), 到 62岁共累积$508,539, 若在62岁时税率由35%涨到超过 48.8%(=$508,539/$1,042,486), 张先生可以选择不领取, 继续延税, 可是法律规 定在张先生70岁半一定要取出一个最低额来缴税, 若不领取会有50%应取出 数的罚金. 所以张先生70岁开始取出最低额一直到85岁时, 共取出 $1,175,505, 假设仍是35%税率, 如此张先生在85岁已取出付完税的$764,079. 可是在退休帐户中仍剩下$1,576,240. 若在85岁时仍是35%税率, 付完税后之 退休金尚有$1,024,556, 加上已取出的$764,079, 共有付完税的$1,788,635, 与他 付完税帐户在85岁的累积金额$1,061,195超出了$727,439. 所以假如从70岁 领钱出退休帐户时, 税率要超过70%才会与付完税帐户相同.

假设张先生在85岁过世, 在退休帐户的延税金额$1,576,240可运 用”Inherit IRA”(传承的个人退休帐户)继续给子孙延税, 只是每年仍要取出最低 额来缴税. 要记住我们现在先付税给山姆大叔 他是绝对不会还给我们的, 合法 延税, 至少让应付税金仍在我们的掌控下, 同时仍在为我们赚钱.( 本文作者为注册精算师 Enrolled Actuary　714-451-1300)