数千高危险族 列黑名单

從國稅局海外追稅路徑的研究發現，下列幾類人屬於高危險族，容易被查稅。據說，國稅局手上現在已掌握幾千個高危險族名單，準備查稅。

高危險族是：高收入者；用美國護照在外國開戶，或在開戶時填寫美國聯絡資料者；已被美國政府盯上的銀行如瑞士銀行、匯豐銀行、瑞士信貸（Credit Sussie）等有免稅天堂帳戶的美國客戶；外國開帳戶、用信用卡在美國消費者；美國的國際銀行的外國分行客戶；所有和美國做生意的國際銀行的美國客戶（2012年開始、2013年申報）；和美國有生意來往的外國公司的美國董事、監事和大股東；資訊公布在各國政府網站上，隨手就可查到的公司的董事、監事和大股東；2009年後「安靜自首」者（一般報三年修正稅表就會查稅）；開豪華車的「稅表窮人」；匯款進出美國頻繁者和突然有大筆外國匯款進出者。
 
美國以前破不了各國的隱私法，因為找不到證據。但從瑞銀(UBS)案子後，連銀行隱私法最嚴格的瑞士政府都修改法律，准許瑞銀提供美國客戶資料給美國政府。其他免稅天堂基本上已沒什麼機密可言。加上美國國債高築，查稅越來越凶。兩次自願申報運動，美國蒐集眾多的外國逃稅路徑的資訊和協助客戶逃稅的銀行、證券公司和顧問資料。他們準備先追逃稅推手 (promoter)，再從推手追出他們協助逃稅的客戶。「這就像撒網捉魚，一撈就一大把」。
 
美國將重視資訊報表的審查，要求第三者(third party)提供資料，包括要求美國金融機構的外國分行和外國金融機構提供美國客戶資料，要求外國企業提供美國股東資料，外國企業的美國股東、董事、經理人員提供企業資訊。人人都被強迫做「報馬子」，互相監督，各種資訊報表的罰款也大增。

資料來源：世界日報稅務專刊