白卡信托

美国医疗费用高昂，动不动便数以万元计，整个国家的医疗制度完全依靠保险支撑，因此一般美国人都需购买医疗保险。

联邦医疗补助

全职工作未退休的雇员，雇主往往提供购买医疗保险的资助；已退休的美国人，一般依靠联邦医疗保险Medicare；没能力支付医疗保险的美国人，政府提供联邦医疗补助Medicaid（加州称MediCal），俗称「白卡」。

白卡有资产及收入限制，以2017年纽约一人家庭为例，动产不能超过$14,850及每月收入不能超过$825，规定相当严格。纽约生活费高昂，如此低的资产和收入上限，没有几人能真正享有这一福利，但据纽约州资料显示，2013年纽约市有320多万人领取白卡福利。

转移资产

许多退休人士收入不多，但资产不符合规定，所以将资产转移至子女名下。

转移资产，也有其弊：

1. 这些资产转移，在税法上视为赠予，需申报赠予税；

2. 转移追溯期(Lookback Period)在纽约现行法例中为60个月，意即在资产转移后的60个月内申请白卡福利，便需支付罚款；

3. 最需要关注的是，如将住所转移给子女，子女一旦变脸，可将父母赶出住所！为了领取白卡，却失去居所，实在得不偿失！

万全之策

既能合乎白卡规定，也不会被受赠物业的子女赶出住所的方法，是设立低收入医疗信托，简称为「白卡信托(Medicaid Trust)」：其原理是将欲领取白卡福利人士的资产，注资在已成立的白卡信托内，因这是不能撤销的信托(Irrevocable Trust），故信托内的资产价值便不被视为白卡申请人的资产价值，如此即可符合白卡的资产要求；同时，因白卡申请人被列为终生财产拥有人(Life Interest)，虽居所属於信托拥有，但白卡申请人有权在其居所住至终老，子女不能将在生的父母赶出居所。

设立程序

1. 撰写白卡信托，包括清楚列明白卡申请人为终生财产拥有人；

2. 挑选资产并注资至该信托内，以满足资产上限要求；

3. 将超出上限规定的收入，注资到汇集收入信托(Pooled Income Trust)；汇集收入信托的作用，是将过多的收入注入信托而不影响白卡申请的收入要求，因概念复杂，这里不做详解，只需知道将过多收入注入汇集收入信托便可满足白卡申请收入要求即可。

4. 填写白卡申请表。

需特别注意的是，各州对白卡申请有不同要求，此文只针对纽约州，读者务必请教本州有经验的律师，按自身需要规划白卡申请。白卡法例繁复，切勿掉以轻心，得不偿失。

（来源：角声号角月报，版权归原作者所有。如有侵权请联系我们，我们将及时处理，谢谢。）