川普健保新鲜出炉，新的健康储蓄账户好处多多

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共和党推出的替代奥氏健保储蓄的草案中，尤其提到了“健康储蓄账户”(Health Saving Account，HSA)。根据国会通过的医疗照顾计划(Medicare)改革法，保险公司2005年推出医疗储蓄帐户Health Saving Account(HSA)，让消费者把钱存入一个有避税功能的帐户,以免税金额支付需要自付的医疗费用。

健康储蓄账户的申请条件：

开设帐户者的年龄必须在65岁以下，必须为购买高抵扣额医疗保险(High Deductible Health Plan)，这类保险的保费较低，但就医时自付总额(out of pocket)比较高。

2016年加入“健康储蓄账户”的个人自付总额最低为1300美元，最高为6550美元；而家庭最低为2600美元，最高为1.31万美元。投保人需自付完免赔额以内的医疗费用后，才能享受保险优惠。且申请人存放到账户里的金额有上限，2016年单身最多可放满3350美元，家庭可放满6750美元。而这笔钱只能用於与医疗相关的费用，如看病自付额、买药、住院、牙医、眼科等。健康储蓄账户内的金额可以累积，且银行利息收益同样免税，但如果账户持有人将钱取出，则会被视为个人收入(income)就需课税。

健康储蓄账户的优点：

税务上，放入“健康储蓄账户”的钱免徵联邦税，社安税（Social Security Tax）和医保税(Medicare tax)。从而降低雇员的调整后总收入（AGI）。

一般的弹性支出账户（FlexibleSpending Account）需要当年将账户内的钱用完，否则账户里面的会被没收。健康储蓄账户则没有此限制，账户里面剩余的钱可以下一年继续使用。如果账户持有人年龄超过65，账户里面的钱如果用於非医疗费用，取出时算正常收入而没有罚金（和401K类似）；如果账户里面的钱用於医疗费用，则无论年龄取出是都不用交税。

健康储蓄账户里面的钱可以用来投资，投资的收益如果用於医疗费用时，取出时同样是免税的。“高自付金额医疗保险”的每月的报费比一般的健康保险要低。雇员在建立健康储蓄账户的同时还可以建立一个“有限目的弹性支出账户”（Limited Purpose Flexible Spending Account）。之所以叫做“有限目的”，是因为里面的钱只能用来支付视力和牙齿方面的医疗费用,放入“有限目的弹性支出账户”的钱同样免徵联邦税，社安税（Social SecurityTax）和医保税，从而进一步的降低雇员的调整后收入（AGI）。

适用人群：

一般来说，对於身体比较健康的个人或者家庭（一年的医疗费用远低於“高自付金额医疗保险的定义）而又想减少调整后总收入（AGI）的雇员，只要公司提供“高自付金额医疗保险”),参加“高自付金额医疗保险”并建立健康储蓄账户是不二选择。

一个常用的使用诀窍是每当有医疗账单的时候，不用着急马上从健康储蓄账户里面取钱，而是将账单保存好，让健康储蓄账户里面的钱继续免税的利滚利。当真正急需钱的时候，再按照账单数目取钱。因为健康储蓄账户建立后，只要有医疗账单，可以在任何时候取钱的时间。

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