遗产规画 5步到位

即使不是家财万贯，你也能在身后把财产留给子女。利用人寿保险、遗嘱和其他工具，父母可确保在他们离世后子女不用为财务担心。虽然很多家庭都不愿谈到钱和死，但是采取以下五措施并不费力：

一、首先可从遗嘱着手。立遗嘱最好有律师协助，内容应列出像房子、投资和传家珍宝，如何分配给子女、其他亲人和慈善组织。其他物品，例如家具、衣物和照片如何处理，可在另一封信内说明。遗嘱可用来指派负责付清所有帐单和分配遗产的执行人。

二、接下来可考虑你的退休帐户。确保子女获得你退休帐户存款的最简单方法，就是把他们列为401（k）、个人退休帐户（IRA）和罗斯个人退帐户（Roth IRA）的受益人。记得受益人表格要含有最新资讯，因为若是帐户和遗嘱指定不同的受益人，帐户的资讯有效。继承IRA者根据年龄和预期寿命，必须从帐户提领最低款项，且要为领出的钱付税，罗斯IRA就不必付税。

三、购买人寿保险。买人寿保险的宗旨是，若你有个三长两短，依赖你生活的人没有财务问题。但是很多父母投保时没有算好，以至於钱用光的速度快过他们预期。夫妻应考虑房贷付款、大学费用、食物和其他开销，同时估计子女需要多少钱来支付这些开销，直到长大成人。

四、设立529帐户。存在529帐户的钱可以免税，直到用来支付符合规定的大学开销，所以这是把钱留给子女和孙辈的方法。父母或祖父母每年最多可为每名子女存入1万4000元 （一对夫妻则为2万8000元），再多就要缴赠予税。当然子女付完大学费用后，帐户里的钱可能所剩无几，不过他们也可选择把钱留给自己的子女用在高等教育上。

五、留下可观资产的父母和祖父母，可考虑成立信托。例如可撤销生前信托（revocable living trust）不须经过认证，随时可修改或取消。在这种安排下，信托拥有资产，而信托则由成立信托者控制，直到此人过世或病重失去能力。这时信托就交给可能是子女的受托人，由他来控制信托，动用信托的钱支付帐单，之后把资产分给家人。

来源：worldjournal