从税务角度 选择退休地

越来越多的人在考虑退休后移居异地，以享受温暖舒适的气候和低廉的物价。不过在决定退休地之前，还应该从税务的角度多加权衡。

不论居住在美国何处，所需缴纳的联邦税都是相同的；但各州和地方之间税收差异巨大。许多人在选择退休地时，都使用当地的个人收入所得税来进行财务考量。但退休生活资讯中心（Retirement Living Information Center）主席伟佐（Tom Wetzel）提醒人们，「你在州个人收入所得税上的那些节省，可能无法抵消当地的高销售税和地税」。

全美不需缴纳州个人收入所得税的地区包括阿拉斯加、佛州、内华达、南达科他州、德州、华盛顿州和怀俄明州。此外新罕布夏州和田纳西州只对超出特定限额的利息和股票红利收取所得税。但余下的41个州，包括华府，都有针对退休民众的税收特惠，符合规定的退休者，选择这些地方居住一样能享受到税务上的优待。

以下是个人理财网站Kiplinger整理的几点税务考虑因素，供有意退休后移居的读者参考。

尽管多数州都给予退休金收入减免所得税的优惠，但在针对公共退休金和私人退休金时，做法却颇有不同。例如有些州免除军队、州内政府退休金收入的全部所得税。另有些州给予退休者更加全面的免税待遇，这其中包括来自个人退休帐户及401(k)的收入。某些州针对退休者的收入、年龄，区别给予不同税务优惠。与此同时，也有些地区的退休人群不享受任何所得税上的特别待遇。

依据个人收入不同，社安金收入中需要被视为个人收入并上报联邦税单的额度可高达85%。但近几年，许多州逐步减轻针对社安金收入的课税，其中13个州都有若干税务优惠推出。

为退休制定预算分析时，别忘记将州和地方政府所收取的销售税纳入其中。有些州对食品和药品免收税，还有些州完全免收销售税；相反，一些州徵缴销售税时格外严苛，分毫不让。退休者还应该了解，销售税的徵收不止於州一级政府，许多州允许地方政府制定自己的销售税税率。这一数字的差异在统计日常消费时十分关键。

对於退休后收入固定的人群，地税占生活支出的比例不可忽视。税务基金会（Tax Foundation）的数据显示，全美中位数房价18万5200元，相应的地税为1917元。

即便处於同一州，不同地区的地税税率差异巨大。在了解意向退休地的地税税率同时，别忘记查询当地针对不同年龄和居住状态居民的减税方案。

最后退休者还应针对遗产税加以考察。2014年联邦针对534万元以上遗产徵收遗产税，但许多州有各自的规定，其中不少收税门槛要低於联邦。财产丰厚的退休者应对此特别留意。

根据CCH和税务基金会，所得税最优惠的州，税务负担也通常较低。以下是全国前七个税务优惠州﹕

阿拉斯加州：阿州没有个人所得税，社安金和退休金收入也不课税，还没有州销售税。但阿州不是完全免税州，而是要交其他税，如房地产税。

内华达州：内州没有所得税，也没有社安金和退休金收入税。内州的房地产税也较合理，但销售税较高，超过全国平均水平。

南达科他州：南达科他州没有个人所得税、社安金税和退休金税，全部税务负担为全国最低之一。

怀俄明州：社安金和退休金收入在怀州不需交个人所得税，但房地产税和销售税较高，超过全国平均水平。

德州：德州没有个人所得税，但房地产税和销售税比其他州高。

佛罗里达州：佛州对社安金和退休金收入不徵个人所得税，但有房地产税和销售税。

华盛顿州：对老年人实行税务优惠，社安福利和退休金收入都不徵所得税。但退休生活如果花销较高，选择华盛顿州需慎重，因为销售税相对较高。

来源：worldjournal