中年离婚 财务规画挑战多

随着中年之后离异的夫妻愈来愈多，消费者报导杂志指出，他们也面临比年轻夫妻更复杂的分割房产与医疗保险等问题。据绿碗州立大学（Bowling Green State University）调查，在1990年至2009年间离异的50岁以上夫妻，比率已翻升一倍。

夫妻当中不曾工作的一方，甚至有可能是首次被迫接触这些财务问题。着有「50岁后离婚：处理法律与财务挑战的指南」（Divorce After 50: Your Guide to the Unique Legal and Financial Challenges）一书的德州奥斯汀家庭法律师，葛林（Janice L. Green）说，「这种情况对许多人来说可能难以承受，但他们必须振作起来，评估自己的处境并即时维护自己的权益」。

确保收入来源

对退休族而言，确保收入足够支应生活开销是首要之务，但正在离婚程序中的夫妻往往专注於争取大件资产，反而忽略去评估收入来源是否充足。

纽约创意财富管理公司（Creative Wealth Management）注册财务规画师克利许（Michael Kresh）说，双方即使公平分配资产，也不见得能满足两方各自的开支需求。

克利许表示，不少女性客户跟先生离婚，要求较少份额的退休基金，却积极争取房产，「这其实是一种短视进利的作法」。他指出，退休存款可以随时间增值，但房产却立即伴随各种花销，特别是近年来房产价值普遍下跌，就算接下来回涨增值，也很难创造出退休存款能带来的稳定收入。

专家建议，夫妻在离婚之前应谘询注册财务规画师或会计师，请他们分析双方的资产与现金流量，再据以争取权益。

考虑税后资产

离婚分割资产的时候也应该考量税务的影响，特别是当夫妻分属不同的课税级别。新泽西州律师事务所Florio Perrucci Steinhardt & Fader合夥人史坦哈特（Douglas Steinhardt）说，「没有人希望以税前价值30万元，但税后价值只剩20万元的退休帐户，交换价值30万元的房产」。

以IRA帐户的存款支付配偶的赡养费，可能比提取一般课税的投资帐户更不划算。从IRA帐户提钱不仅要课税，未满59岁半还必须缴交罚金。若从一般投资帐户提钱，通常只要支付资本利得税，税率也会低於一般所得税率。

把握社安金福利

消费者报导杂志指出，已离婚的女性若符合特定条件，可根据前配偶的收入纪录领取社安金。这些条件是必须年满62岁，与前配偶结婚10年以上，离婚两年以上，且在60岁之前没有再婚。

依申请的时点而定，这些已离婚的女性最多可领取前配偶终生领取金额的一半，且不会影响前配偶自己领取的社安金额度。

一般而言，个人可领取的社安金额少於已离异配偶的金额，才适用这项规定。若再符合其他条件，还可以领取对方100%的社安遗属福利（survivor benefits）。

加州洛杉矶律师欧夏特（Marlo Van Oorschot）则建议，有意离婚的夫妻若即将迈入10周年大关，不妨考虑暂缓离婚程序，这样可使低收入的一方有机会在离婚之后，按对方收入申领社安金。

来源：worldjournal