有关（加州）税的问题

外国人在美国赚钱是需要报税的，所要报的税不外乎房产税和所得税两种。虽然不是美国得居民，没有社会安全号码，但是还是得申请一个税号，以便报税。请记住，这个税号得本人亲自去税务机关申请，不能托他人代办的。 

1.房产税 

a.县房产税 
1978年，加州公民投票通过了13号提案，大幅降低了房产税的税率，并限制各县市房产税率不得超过评估值的1%。每年房产评估值涨幅也不得高於2%。唯有在以下几种情形时政府才可以对特定房产重新评估： 
a)产权转移 
b)完成新建 
c)房产价值下降 
县政府会根据房产的评估值徵收1%的房产税。 
b.市（地方）房产税 
这是地方居民经过公民投票，通过的市政、学区、自来水、和社区大学等开支，根据房产的评估值徵收，一般是在0.1%至0.2%之间。 
c.特别房产税 
有时某些地区需要特别的地方建设，但是由於某种原因地方政府无法支付这些经费，就由该地区的居民承担这些费用。但这不是按照房产的评估值，而是按房产所有人的直接受益计算和徵收的。所以在某些城市里，特定区域的居民得比其他居民多缴一些房产税，就是这个原因。这些特别税都得在过户公证的程序中，由卖方提出说明的。 
所有计算出来的税，每年分四月和十二月两次合并徵收。 

2.所得税 

a.房租收入所得税 
每年房租的总收入，扣掉所有和租房子有关的开销和维修费用，这是您的所得，要按所得税申报。 
例子： 
每月房租收入：$2,500 
每月物业管理费(HOA)：$200 
汰换热水器：$650 
房产税：$7,000 
$2,500 x 12 ＝ $30,000 
$200 x 12 ＝ $2,400 
$30,000 － $2,400 － $650 － $7,000 ＝ $19,950 
每人每年有$10,000的免税额。以$19,950的收入，若是夫妻二人合报，则完全免税。若是单身，则$9,950要上税。若以10%的税率计算，要缴$995的税。所以本年完税后的净利是$19,950 － $995 ＝ $18,955. 

b.增值所得税 
卖房子时，在公证的过程中，公证公司会按政府的规定，按售价预先扣联邦税10%和州税3%，共计13%。到年底报税时，您按当年的收入所得报税，这些预先扣的税会一并计算多退少补。 
例子： 
买价：$270,000 
卖价：$500,000 
过户时公证公司扣缴$500,000 x 13%＝$65,000 
卖房子所需费用约$500,000 x 7%＝$35,000 
假设为了卖房子而维修的费用约$15,000 
假设卖房当年房产税为$5,000 
所得税应税额＝$500,000 － $270,000 － $35,000 － $15,000 － $5,000 ＝ $175,000 
联邦所得税＝ $175,000 x 10% = $17,500 
加州所得税＝ $175,000 x 3% = $5,250 
所得税合计＝ $17,500 ＋$5,250 ＝ $22,750 
退税＝ $65,000 － $22,750 ＝ $42,450 
税后净利＝ $175,000 － $22,750 ＝ $152,250 

美国的房产税和所得税看起来好像很重、很复杂，但实际了解之后您就会发现其实没有那麽严重。相反的，很多的地方税如学区税反而可以带动地方的建设，增加房产的价值。另外，只要细心管理，确实纪录，也可以避掉很多所得税的。